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吹吹人間發財風

甲公司為某食品批發商，有一批臨期食品，入庫成本5萬，市場價格6萬，該批商品一直無法銷售，10月份又面臨資金周轉壓力。10月中旬，甲公司決定與乙公司達成“返本”銷售合同。合同約定，甲公司以10萬元價格，將本批次食品出售給乙公司，甲公司在次年開始，每月返還乙公司1萬，連續返還10個月。 甲公司再出售商品、結轉成本及返還本金會計分錄怎么做？在銷售過程中產生的宣傳費、招待費能扣除嗎？

陳斯 ,中級會計師,

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羽化成詩

我公司曾委托一建筑公司建造廠房，該工程的材料幾乎全包給了這家建筑公司，其中很少一部分鋼材是我們采購的。現在稅務機關說我們的發票開錯了，應該取得簡易計稅的發票。我們覺得很不合理，如果這樣那這么多材料的進項稅豈都不能抵扣了？有什么相關的政策依據？

王新領 高級會計師、稅務師

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Joe ?

去年我計提了預估茶山承包費在長期待攤 等到沖紅的時候沖到了生產成本-租金上 然后發票也做到了生產成本-租金上 其實應該做到長期待攤的 現在才發現 應該怎么調整？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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吳建林

甲公司2025年4月簽訂以下合同：（1）與某銀行簽訂借款合同，借款金額150萬元；（2）與某客戶簽訂貨物運輸合同，合同載明貨物價值500萬元，運輸費用65萬元（含裝卸費5萬元，貨物保險費10萬元）；（3）與某運輸企業簽訂租賃合同，合同載明將本企業閑置的總價值300萬元的10輛貨車出租，每輛車月租金4000元，租期未定；（4）與某保險公司簽訂保險合同，合同載明為本企業的50輛車上第三方責任險，每輛車

劉曉娟 ,中級會計師,

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BlankKey

甲企業將原值28萬元的房產評估作價30萬元投資乙企業，乙企業辦理產權登記后又將該房產以40萬元價格售與丙企業，當地契稅稅率3%，以上價格為不含增值稅價格。請問乙丙分別需要繳納多少契稅？

徐艷妨 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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無敵幸運星

2024年我公司實現商品銷售收入2000萬元，接受貨幣性捐贈收入120萬元，接受一臺固定資產的捐贈-市場同類價格100萬元，取得國債利息收入50萬元。2024年我公司的企業所得稅應稅收入應為多少？

胡旭東 ,助理會計師,

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成瀟瀟

我公司2024年購進一處房產，2025年5月1日用于投資聯營，投資期3年，假設當年取得固定收入160萬元，房產原值3000萬元，2025年我公司應繳納房產稅多少？有無相關計算依據？

邵關關 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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CliffSide

專家你好，請問網絡小貸公司的利息收入增值稅口徑是什么？ 財稅〔2016〕140號規定，符合條件的金融機構自結息日起90天后發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，但是網絡小額貸款公司，只有地方監管牌照，不在該金融機構范圍內，根據行業慣例和稅局態度，應該如何確認增值稅收入？應收未收利息需要確認到結息后多少天？另外企業所得稅收入又該如何確認？專家你好，請問網絡小貸公司的利息收入增值稅口徑是什么？ 財稅〔20

廖淑芳 ,中級會計師,

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王彥紅

專家你好，想問一下就是公司從自然人處采購車輛、在采購時明確只能報廢、這個情況下還需要開具二手反向發票不？(開具涉及過戶到公司名下)，如果開具二手車發票、賣出時(資源回收公司)這步是否能開具正向發票;開了反向、不開正向，或者不開反向、直接賣出稅率如何界定?有點理不順、麻煩知道的幫解答下

李杰 ,中級會計師,

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薯我醉發

2023年3月，企業對辦公樓部分區域進行裝修，裝修費用在會計處理上計入“長期待攤費用”。2025年3月，攤銷兩年后，因公司經營需要拆除該部分裝修，但對應的“長期待攤費用”還未攤銷完，尚有100多萬余額。請問針對該100多萬余額，企業應如何處理?在2025年所得稅匯算清繳中一次性全部攤銷剩余費用？還是在2025年視同資產損失進行稅務處理?

李忠 ,中級會計師,

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