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翁嘉運(yùn)

我單位準(zhǔn)備向境外的劉先生支付一筆特許權(quán)使用費(fèi)4萬元，需要交什么稅？交多少？要怎么交呢？劉先生需要提供什么票據(jù)之類的給我單位嗎？這筆費(fèi)用我單位可以在企業(yè)所得稅稅前扣除吧？

潘華林 ,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,高級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 83人聽過

李佳佳

公司準(zhǔn)備進(jìn)行年底大促銷，按往年經(jīng)驗(yàn)，促銷期間銷售額將占全年50%以上，公司需要事先大量備貨。但是，公司運(yùn)營資金不足，公司老板決定將自己的私房錢1000萬借給公司，用于備貨采購，老板說了，借給自己公司，準(zhǔn)備不收取利息。請問下：這樣子做可以嗎？是否有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？是否需要交稅？如果需要交稅，具體交哪些稅費(fèi)？交多少？

蔡秀凌 ,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 10人聽過

林墨ksiyfhj

我們?yōu)橐患倚W(xué)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)在因“雙減”決定關(guān)閉大部分門店。門店里的桌椅，老板決定通過各地方教育局進(jìn)行捐贈(zèng)。這些桌椅在公司賬上記著1000萬，完成捐贈(zèng)發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用300萬。請問下：我們完成這次的捐贈(zèng)，將需要交哪些稅費(fèi)？將會有哪些支出？有哪些捐贈(zèng)支出可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？有什么合法的稅籌方式可以減少我們捐贈(zèng)行為的成本支出？或者說對于這些桌椅有什么好的處理辦法？

楊雪 ,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 12人聽過

BlankKey

我公司為一家建筑公司，屬于一般納稅人，不符合小微企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率25%，熱衷于社會公益事業(yè)。為了支持某貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，在該地投資180萬元建成了一棟新廠房，于上個(gè)月通過政府部門將其捐贈(zèng)給當(dāng)?shù)貜氖鹿媸聵I(yè)的A公司【屬于小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件】。這一行為對雙方稅負(fù)有何影響呢？分別要交納哪些稅費(fèi)呢？有沒有具體可行的節(jié)稅籌劃方案呢？

韓劍萍 ,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 3人聽過

拜托好運(yùn)上岸

我們廣州總公司，有一家佛山全資子公司，因子公司業(yè)務(wù)需要，要向總公司借款100萬元，雙方協(xié)議規(guī)定，借款期限一年，年利率12％，子公司于在到期時(shí)一次性還本付息112萬元。子公司實(shí)收資本總額200萬元。已知同期同類銀行貸款利率為8％，金融保險(xiǎn)業(yè)增值稅稅率6％，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率按7％，教育費(fèi)附加征收率按3％。請問對于上面的借款業(yè)務(wù)，總公司及子公司要作哪些會計(jì)處理？總公司及子公司分別要交哪些稅費(fèi)？有哪些辦

李偉 ,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 15人聽過

成瀟瀟

我們?yōu)橐簧a(chǎn)風(fēng)扇的一廠家，購入了一條生產(chǎn)線，價(jià)格500萬元，由于盲目引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)而不考慮適用性，引進(jìn)后，廠對其利用效率不高，于是準(zhǔn)備出售。經(jīng)尋找后準(zhǔn)備賣給另一廠家，這廠家正好需要這生產(chǎn)線。于是，經(jīng)協(xié)商，這條生產(chǎn)線售價(jià)503 萬元。請問下，我們?yōu)檫@一轉(zhuǎn)賣生產(chǎn)線要交哪些稅呢？要交多少呢？是否有什么合法合規(guī)的節(jié)稅方法呢？

曾少勤 ,中級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 15人聽過

MidSummer

我公司劉總擔(dān)任公司副總職務(wù)，還是公司的董事之一，每月領(lǐng)取的董事費(fèi)及工資收入總額為稅前4.8萬元，劉總的專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除合計(jì)數(shù)為每年3.6萬元，社保及公積金個(gè)人部分每年扣除數(shù)為4.8萬元。除了上述所得以外沒有其他所得。則：如何確定最合理的董事費(fèi)及工資比例結(jié)構(gòu)，才能讓劉總獲得收益最高？

吳樂莊 ,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,助理會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 13人聽過

王彥紅

我們?yōu)橐患疑虡I(yè)批發(fā)企業(yè)，每年年底時(shí)都要召集我們的客戶定期開銷售座談會，會議費(fèi)開支約為500萬元，我們向客戶收取會議費(fèi)400萬元，余下的100萬元由我們承當(dāng)。財(cái)務(wù)部做如下財(cái)務(wù)處理：在列支會議費(fèi)費(fèi)用時(shí)記入管理費(fèi)用科目，借：管理費(fèi)用—會議費(fèi)500萬元；收到客戶繳納的會議費(fèi)時(shí)沖減管理費(fèi)用科目，貸：管理費(fèi)用—會議費(fèi)400萬元。該企業(yè)賬面發(fā)生的會議費(fèi)在管理費(fèi)用中反映為100萬元。請問下這樣的會計(jì)處理是否有什么

花月夜 ,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 13人聽過

陳小燕

我公司是由2個(gè)股東成立的有限責(zé)任公司，2個(gè)股東的持股比例各占50%。本年度我公司職工人數(shù)為20人，全年工資、薪金總額為100萬元，實(shí)現(xiàn)稅前利潤80萬元（已經(jīng)扣除了20名職工100萬元的工資、薪金），沒有企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。本年度2個(gè)股東有三種收入分配方案可供選擇。符合小微企業(yè)。方案一：2個(gè)股東不取得工資、薪金，只取得紅利。股東不取得工資、薪金，只取得紅利。即年終公司按照本年稅后利潤（凈利潤）的

黃志英 ,中級會計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 24人聽過

優(yōu)buy

我公司一年多前和物業(yè)簽訂了一項(xiàng)為期5年的租賃(租賃期為：2020年1月1日至2024年12月31日)?，F(xiàn)在由于疫情影響導(dǎo)致我公司的業(yè)務(wù)萎縮，現(xiàn)在如果退租將承擔(dān)高額違約金，因此將該這辦公場所轉(zhuǎn)租給A企業(yè)，期限為原租賃的剩余時(shí)間(轉(zhuǎn)租賃)。原租賃合同約定租賃單價(jià)為60元/㎡*月（含稅，簡易計(jì)稅），現(xiàn)在轉(zhuǎn)租單價(jià)55元/㎡*月（含稅）。上述租賃過程中均開具增值稅專用發(fā)票，三方均為一般納稅人。請問我公司關(guān)于

袁皓 ,高級會計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 11人聽過