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好運常伴小x

老師，我想請教一個問題，甲方跟乙方有業務往來，甲方欠乙方100萬，但實際只給了60萬，剩下的40萬乙方授權要求轉給丙，這種情況下甲方如何操作降低風險且利于公司？如果甲方無法用貨幣歸還100萬，用名下房產（預計房產價值300多萬)歸還的話，應該如何進行實操性處理及賬務處理？

陳曾珠 ,注冊會計師,中級會計師,

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守望者

我們公司在銷售商品時經常給客戶一些現金折扣，我以前是入財務費用的，現在新收入準則是如何規定的？增值稅又是如何規定的？發生的現金折扣能不能在企業所得稅前扣除？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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吹吹人間發財風

我公司沒有辦理進出口經營權，也沒有電子口岸，現在跟一達通簽訂的代理出口協議。就是全權委托給阿里巴巴一達通公司報關清關的，現在有第一筆貨物出口了，有貨物出口是不是就可以退稅啦？那我需要跟一達通拿報關單及其他什么證件回來辦理出口退稅嗎？出口一批貨物出去，是不是只能開普通發票五聯版才能享受免稅，不能開專票？沒有進出口經營權是不是只能享受免稅，不能退稅？單證都包括哪些？首次外貿企業出口退稅如何申報？

羅少明 ,中級會計師,

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吹吹人間發財風

我司是一家外貿投資企業，現為改善公司財務結構，擬減少公司實收資本400萬，此減資額不匯給股東，直接用來彌補以前年度累積虧損，財務處理如下：借：實收資本400萬 貸：未分配利潤400萬。請問：這個賬務處理對嗎？該事項是否應調增當年度應納稅所得額？要怎么調整呢？

孔慶露 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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王彥紅

老師，您好！有以下問題希望您能幫我解疑答惑。我公司是一家專門從事批發食品添加劑的貿易公司。①　請問我公司是否可以成立專門的研發部門進行研發產品？產生的研發支出是否可以稅前加計扣除？如果可以，判定研發部門是否符合規定的標準是什么？②　如果我公司自己不成立研發部門，而是委托大學這樣的專業機構進行研發產品，那么相關的支出是否也可以作為研發費用稅前加計扣除？③　如果我公司將庫存的貨物交給委托的專業機構用于

朱淑珍 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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賴苗惠

請問下老師們，專用發票和普通發票丟失都需要登報說明嗎？接收方丟失的發票，是開具發票一方還是接收發票一方需要登報說明？丟失的空白發票與丟失了已開具的發票有什么區別？以上情況應采取什么補救措施才能入賬？

唐葉婷 ,稅務師,中級會計師,

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喜洋洋童裝店

我公司最近大盤點，發現盤點過程中，多了一臺設備，還多了2箱存貨。這種情況我要如何處理？是全部入營業外收入嗎？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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退網學習大王

我們單位請了高校的教授給公司員工進行培訓，從這個月開始，一共要培訓八次，每月培訓二次，每次0.2萬元，預計在11月底完成全部培訓，報酬一共是稅前1.6萬元，在培訓前先付0.8萬元，在11月底培訓完之后付0.8萬元。請問：這些勞務收入是否屬于“同一項目連續性收入”，合并在一起申報？還是按次或按月申報？是由我公司代扣代繳，還是由老師去稅局開發票給我司？王老師要交多少個稅？還有其他的稅費要交嗎？謝謝！

徐芳 ,高級會計師,

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BlankKey

我超市上個月發生以下資產損失：1)?商品盤虧損失3.8萬元，屬于正常損失1.6萬元，因倉庫管理員責任損失1.2萬元，公司決定倉管負責賠償0.6萬元，準備在倉管員工資里扣，每月扣0.2萬元，扣3個月；2)?大暴雨導致的存貨損失2.7萬元，收到保險賠償1.8萬元；請問下以上資產損失怎么在稅前扣除？如何進行會計處理？扣除時是否需要到稅務局備案？是否還要準備中介機構出具的資產損失鑒證報告？扣除資產損失要留

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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劉曉云

我們現在新開了一家門店，主要是賣票的。現在新開門店還在裝修中，這個門店注冊為公司性質的公司，屬于小規模納稅人。請問下：(1)?在門店開業前所發生的費用，比如員工宿舍提前找好了，支付的中介費和房租費，還有員工的工資，計入什么科目？是入開辦費還是正常計入工資等費用？(2)?門店開業前購買的家具，是直接計入固定資產科目嗎？并且次月就開始折舊對嗎？(3)?門店平常主要的成本費用有：房租費、裝門店裝修費攤銷

鮑國軍 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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