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Serendipity

我廠執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》，屬于一般納稅人。現(xiàn)因資金短缺，抵押了一臺賬面價值200萬元的剛購進來的全新設(shè)備（還沒開始計提折舊），向一家租賃公司貸款了188萬，分24個月歸還，每月歸還8.5萬元，累計最終還款204萬，到期后1000元留購款，但租賃公司實際只給我們打款了176萬，10萬保證金，還有2萬的手續(xù)費。請問下：以上業(yè)務(wù)，租賃公司是否要開具銷售設(shè)備的發(fā)票給我廠呢？我廠對于這設(shè)備，是否可以計提折

花月夜 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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z

我公司為一般納稅人，購入了一臺機器設(shè)備并于當月投入使用，機器設(shè)備買入含稅價（包安裝調(diào)試費及運輸費）為56.5萬元，取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，殘值率為5%，預(yù)計使用年限5年，按直線法計提折舊。①　固定資產(chǎn)的入賬價值為多少？在會計上，如何計提折舊？具體的會計分錄怎么寫呢？②　在稅務(wù)上，能否適用固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策？③　如果選擇適用固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策，在當年企業(yè)所得稅匯算清繳時，要

吳樂莊 ,注冊會計師,稅務(wù)師,助理會計師,

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默晟

我們?yōu)橐患屹u衣服的店，旁邊為一家美容店，我們聯(lián)合起來一起搞促銷活動，只要在我們店里消費199元以上，就可以享受美容店免費美容護理一次【市場價58元】。【二家店是非關(guān)聯(lián)關(guān)系】，美容店為我們提供美容服務(wù)按28元一次向我們收取費用，并提供專用發(fā)票給我們。請問這里促銷中贈送的美容服務(wù)，是否屬于視同銷售？我們收到美容店的發(fā)票，能否抵扣呢？這筆支出要怎么入賬呢？對于顧客，這是否還涉及到個稅問題呢？

柏林 ,高級會計師,

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Hua

我公司為一家建筑公司，承包了A公司的一個工程，向金宏建材公司采購鋼材。經(jīng)三方協(xié)商一致，在承包合同中。就鋼材采購簽訂了一個三方協(xié)議，協(xié)議中明確了由我公司嚴格按照合同的約定履行鋼材的驗收及接收工作，A代我公司付給金宏建材鋼材款，這視為A公司已付給我公司的等額的工程款。最后，由金宏建材公司開具專用發(fā)票給我公司。請問老師：這樣操作是否會有涉稅風險？我公司可以憑據(jù)這個三方協(xié)議、A公司的代付憑據(jù)、金宏建材公司

范彩娟 ,中級會計師,

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star way襟?

我們公司向一個非關(guān)聯(lián)方出售了一臺設(shè)備，同時跟該企業(yè)簽定了協(xié)議，以融資租賃方式租回，請問這種情況下，我出售設(shè)備要不要交增值稅，每個月的租金對方給我開了增值稅專用發(fā)票，這個租金發(fā)票我能不能抵扣進項稅？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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棋棋呀

我司是一家財務(wù)咨詢管理公司，年收入600萬元，成本費用太少，平時逢年過節(jié)送禮送卡的支出又沒法入賬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅繳納的太多，請問怎么處理？

何海舟 ,中級會計師,

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舟舟

我們公司是有限合伙企業(yè)（地址在珠海橫琴）有一個股東是個人，有一個股東是企業(yè)，個人出資比例原為99%發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更為1%，企業(yè)股東出資比例原為1%發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更為99%！請問次年個人股東繳納個稅時要按什么比例去申報繳納？企業(yè)股東在我司利潤還未分配給它時匯算清繳需不需要申報？

劉小艷 ,中級會計師,

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Li

我公司是國內(nèi)一家一般納稅人企業(yè)，計劃想要變更股東，賬面有未分配利潤120萬，還有固定資產(chǎn)150萬，存貨300萬，如果我公司現(xiàn)在就想進行股東變更的話，這幾大因素會有什么樣的影響？會涉及到繳稅額度大概有多少？

邢凡 ,助理會計師,

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Richard

我司是銷售金銀首飾的企業(yè)，有客戶將先前購買的首飾拿回退換，并以優(yōu)惠價格重新購買新的首飾，請問我司應(yīng)當如何申報這筆業(yè)務(wù)的增值稅，是否還有涉及其他稅種的申報與抵扣呢？

劉炳穎 ,稅務(wù)師,中級會計師,

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劉小蓮

我公司在2019年年底向A公司借款400萬，利率10%，當年度支付利息40萬元，企業(yè)計入財務(wù)費用（但未取得資金占用類發(fā)票），2020年年底把借款歸還給A公司了。有借款400萬元的借款合同，和支付利息40萬元的相關(guān)憑證（銀行回單及對方收款收據(jù)）。請問下這是否有什么稅務(wù)風險？如果被稅務(wù)局查到會怎么樣？如何應(yīng)對？正確的做法是什么呢？

花月夜 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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