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穆新元

我公司和一家酒店合作，客戶在我們公司購物平臺上購買1000元商品，則贈送800元房費抵用券，酒店在客戶消費后，再與我公司進行全額結算。 請問下： ①　客戶在購買商品獲得房券時，我公司要怎么開具發票呢？如何賬務處理？ ②　客戶在酒店消費后，酒店要怎么開具發票呢？如何賬務處理？ ③　酒店與我公司進行結算時，要怎么開具發票呢？具體要如何進行賬務處理？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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李佳佳

公司正在討論是否交企業年金，讓我們財務部核算一下。具體情況如下： 在不建立企業年金的情況下，預計2021年支付給100名員工的平均稅前工資收入為12萬元，100名員工平均專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除合計額均為2.2萬元。公司全年的利潤總額為1500萬元，且沒有企業所得稅納稅調整項目。在建立企業年金的情況下，企業按員工繳費工資計稅基數的2%為員工繳納年金，員工個人繳納年金的比例也為本人

花月夜 ,中級會計師,稅務師,

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馮鈺瑩

陳教授主要從事咨詢工作，現在有家公司想要聘請她當顧問，為公司提供咨詢服務，年薪為稅前60萬元。公司提供了兩種工作方案可供選擇她選擇。請問下哪種方案對于陳教授來說收益最大呢？方案一：陳教授在公司兼職提供咨詢服務，預計2021年取得稅前勞務報酬60萬元，自己承擔因提供咨詢活動產生的成本、費用，預計當年的成本、費用約為20萬元。方案二：陳教授注冊成立一家個體工商戶，為公司提供咨詢服務，由個體工商戶自己承

柏林 ,高級會計師,

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王彥紅

我現在剛接手一家定期定額的個體工商戶。以前我沒接觸過這類企業，請教下以下問題： ? ①　這家個體戶是實行簡易申報，有個月度應納稅經營額2.4萬，請問是什么意思？跟銷售收入是一樣的嗎？ ②　這種定期定額征收的個體戶，是否可以扣除6萬專項扣除呢？ ③　如果月度開票收入超過2.4萬要怎么繳納稅？ ④　如果季度開票超過7.2萬，但沒超過30萬，能適用免增值稅嗎？ ⑤　定期定額戶簡易申報需要自己申報個稅，

林春山 ,中級會計師,

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鄭衛佳

一家房地產公司剛新建了一個大型小區，配套建個小學，找了家名校給這個新建的小學進行冠名，這筆冠名費金額很大，請問應該怎么進行會計核算？相關的稅法依據是什么呢？能否分期進行攤銷入費用呢？

何華林 ,中級會計師,稅務師,

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BlankKey

請問老師：稅法中說：年度綜合所得收入不超過12萬元，居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳。請問下，這里所說的年度綜合所得收入是指什么呢？比如說，我一同事，2020年每個月工資應發為5千元，全年6萬元，取得勞務報酬4萬元，稿酬收入4萬元。請問他2020年收入及收入額分別為多少呢？我同事是否符合“年度綜合所得收入不超過12萬元”？要做匯算清繳補稅嗎？另外，他還取得了全年一次性資金1.8萬元，當

柏林 ,高級會計師,

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小芬

年底股東分紅，錢已經轉到股東的賬上了，那現在怎么做賬合適？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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小芬

您好！我們公司是民辦非企業單位，年底股東之間分紅，但是不太想交個人所得稅，可以通過哪些形式來把錢分出來？？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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吳建林

我們集團公司自建了一幢辦公樓，土建工程竣工并且收到了竣工報告，但是辦公樓還需要繼續裝修，請問這土建工程竣工時是否可以轉為固定資產？還是完成裝修后再轉固定資產？ 自建辦公樓轉固定資產，需要收集哪些資料作為入賬依據呢？自建辦公樓要交哪些稅費呢？

李洪輝 ,注冊會計師,稅務師,高級會計師,

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陳梅winner

我公司在2月份購買了一套生產設備300萬元，支付傭金25萬元，已一次性計入銷售費用，這套生產設備于在當月投入使用了，預計凈殘值率5%，預計使用年限3年，按年限平均法計提折舊。請問下，這套生產設備在稅務上和會計上分別要怎么入賬及計提折舊呢？是否產生了稅會差異？要怎么進行調增呢？

林春山 ,中級會計師,

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