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薯我醉發(fā)

2024年8月，我司依法取得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)退返的留抵稅額16.7萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理？如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅？有無(wú)相關(guān)納稅優(yōu)惠政策？

劉曉娟 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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陳澤宇

彭先生是W合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人，投資成本為2000萬(wàn)元，根據(jù)合伙協(xié)議享有20%的利潤(rùn)分配權(quán)。2024年10月，彭先生將其持有的W企業(yè)份額以4000萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給M公司。請(qǐng)問(wèn)彭先生應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅如何計(jì)算？

徐艷妨 ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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翁嘉運(yùn)

我公司是增值稅一般納稅人，2025年2月對(duì)辦公樓進(jìn)行了出租，簽訂《租賃合同》，2025年2月為免租期，2025年3月1日至2027年1月31日為租賃期，已一次性收取2年租金500萬(wàn)元，并在2月開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)該業(yè)務(wù)涉及到哪些稅種？如何進(jìn)行稅務(wù)計(jì)算、申報(bào)處理？

胡旭東 ,助理會(huì)計(jì)師,

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吹吹人間發(fā)財(cái)風(fēng)

我公司股東為合伙企業(yè)M和合伙企業(yè)N，M占股70%，N占股30%，注冊(cè)資金6000萬(wàn)元，實(shí)繳資金100萬(wàn)元。2024年12月，我公司凈資產(chǎn)4100萬(wàn)元，現(xiàn)擬將注冊(cè)資金減到100萬(wàn)元，減資后各股東持股比例不變，且我司不支付各股東資金或其他經(jīng)濟(jì)利益。問(wèn)M,N企業(yè)如何繳納納稅？

邵關(guān)關(guān) ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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左心南

您好，剛?cè)肼氁患倚鹿景l(fā)現(xiàn)賬上銀行存款少了一萬(wàn)，應(yīng)該是2021或者之前就少了，且沒(méi)有之前的憑證和賬目，找不到原因，該如何處理？

王新領(lǐng) 高級(jí)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師

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周梓玥

國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同中明確約定，在項(xiàng)目用地邊界外為政府建設(shè)并無(wú)償移交的公共服務(wù)設(shè)施或其他工程發(fā)生的支出計(jì)入取得土地使用權(quán)所支付的金額允許扣除，補(bǔ)充協(xié)議是否認(rèn)可？項(xiàng)目用地邊界內(nèi)配建的廉租房、公共租賃住房、經(jīng)濟(jì)適用房等如何扣除？有無(wú)相關(guān)政策依據(jù)？

劉璋宜 ,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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石金陽(yáng)ikng

專(zhuān)家你好，我想問(wèn)一下就是對(duì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)的殯葬服務(wù)免征增值稅嗎？如何理解“墓穴租賃及管理服務(wù)”？對(duì)公墓相關(guān)服務(wù)涉及到的墓碑制作、骨灰安葬等費(fèi)用是否都屬于免稅的墓穴租賃及管理服務(wù)？有無(wú)相關(guān)政策文件？

李世周 ,助理會(huì)計(jì)師,

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MidSummer

我單位是北京一家村民委員會(huì)，名下有土地、房產(chǎn)，今年按照農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革要求，將我單位名下的房產(chǎn)轉(zhuǎn)移給農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織，該組織的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼以字母“N”開(kāi)頭并取得《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織登記證》，請(qǐng)問(wèn)我單位轉(zhuǎn)移上述房產(chǎn)、土地是否需要繳納土地增值稅？有沒(méi)有相關(guān)政策文件？

劉倩 ,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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吳建林

某煤炭洗選企業(yè)2018年購(gòu)置一臺(tái)節(jié)專(zhuān)用設(shè)備，專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額585萬(wàn)元，當(dāng)年按相關(guān)規(guī)定抵免企業(yè)所得稅58.5萬(wàn)元，2020年公司因產(chǎn)品價(jià)格下跌暫停生產(chǎn)，于是將購(gòu)置的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備租借給B公司，合同約定時(shí)限為2年(2020-2021年)，2020年1月公司在進(jìn)行企業(yè)所稅申報(bào)時(shí)，未申報(bào)和補(bǔ)繳已抵免企業(yè)所得稅稅款，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)存在什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

石建博 ,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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芬

請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅做賬按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記錄，申報(bào)個(gè)稅按收付實(shí)現(xiàn)制記錄，那第二年產(chǎn)生的申報(bào)金額比賬載金額大需要做納稅調(diào)整嗎？（比如22年9月計(jì)提了工資，企業(yè)所得稅匯算時(shí)進(jìn)行了調(diào)增，23年9月發(fā)放并申報(bào)了個(gè)稅，那24年匯算時(shí)是不是申報(bào)金額比賬載金額要大呢？理想狀態(tài)下23年產(chǎn)生的可以實(shí)際發(fā)放，賬載是23年實(shí)際產(chǎn)生金額，申報(bào)金額是22?23年發(fā)放總額？

唐兆婷 ,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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