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云朵偷喝我酒

甲公司對乙公司投資800萬元作為長期股權投資核算，占股80%，采用成本法核算。甲公司擬在2025年6月將持有的乙公司股權以600萬元轉讓給丙公司，甲公司執行《企業會計準則》，以前年度對該項投資計提了100萬的減值準備。該項投資的計稅基礎800萬元，與初始賬面價值一致。請問上訴問題賬務上該怎么處理？是否會產生稅會差異？是否需要繳納稅費？有無相關的政策規定？

王真業 ,中級會計師,稅務師,

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春暖花開氣自來

甲公司實收資本1000萬元，有2個自然人股東，A股東占比40%，B股東占比60%，目前甲公司賬面上盈余公積2000萬元，未分配利潤3000萬元。由于內部問題，2025年6月，A股東撤資收回款項5000萬元。現在A股東撤資，需要繳納什么稅？繳多少稅？有什么相關的政策？

吳瓊康 ,注冊會計師,高級會計師,

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楊霞明

A和B共同認繳出資500萬元成立甲公司，A占股60%，B占股40%，各按持股比例實繳資本200萬元(A實繳120萬元，B實繳80萬元)。2023年12月公司凈資產185萬元。2024年1月，A和B擬將認繳減資350萬元，減資后各股東持股比例不變。問A和B如何繳納個稅？賬務上該怎么處理？有什么相關的規定？

鄭燕芳 ,稅務師,中級會計師,

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歐陽劍波

A公司主要生產普通混凝土小型空心砌塊，符合享受增值稅即征即退優惠政策的新型墻體材料目錄，但該公司2025年3月預扣個人所得稅8萬元未按規定申報納稅，被稅務機關作出了8萬一倍的罰款。請問后面該公司還能享受增值稅即征即退優惠政策嗎？相關政策是怎么規定的？

喬海艷 ,中級會計師,

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一個困困的id

甲公司銷售貨物給乙公司，貨物不含稅售價100萬元，成本80萬元，同時提供運輸服務，不含稅運費10萬元，成本8萬元，甲公司為一般納稅人，請問銷售貨物并提供運輸服務，如何進行賬務和稅務處理？有無相關稅收優惠政策？

李耀明 ,中級會計師,稅務師,

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Clavigle

納稅人在北京工作有自有住房，享受貸款利息扣除;之后的2年派到外地分支機構工作，由分支機構發放工資，在外地租房居住，是否可以不扣北京的住房貸款利息選擇扣除租房租金?如能扣除租房租金，在調回北京工作還能就北京住房享受貸款利息扣除嗎?外地租房的24個月是否排除在最長扣除期限240個月之外?相關政策如何規定的？

鐘灼堅 ,助理會計師,

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陳梅CHENMEI

A公司位于北京，在河南設立一家分公司，該分公司從事加工制造業務，分公司員工均與分公司簽訂勞動合同并在當地繳納社保公積金，扣繳個人所得稅。因經營業務需要，A公司購入主要材料交由分公司進行免費加工，生產的貨物分公司交付給A公司，由A公司統一對外銷售。分公司為總公司A免費提供加工勞務是否需要繳納增值稅？

廖淑芳 ,中級會計師,

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無言獨上西樓

個人進行公益性捐贈支出，如何在個人所得稅稅前扣除？相關政策是如何規定的？比如公司張某2024年工資收入10萬元，減除費用6萬元后應納稅所得額4萬元。通過市慈善總會捐贈1萬元，那張某全年應納稅所得額為多少？節稅多少？

王新領 高級會計師、稅務師

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云朵偷喝我酒

2025年陳某在市區自有3套房屋，每套原值150萬元，第一套自住，第二套按照市場價格以不含增值稅租金4萬元出租給他人居住，第三套位于一樓，用于自營小超市。陳某當年應繳納多少房產稅？

馮文賢 ,中級會計師,

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沈泳璇

某客戶咨詢，我公司為一般納稅人，因經營業務需要報銷客戶來我司的機票、火車票費用；我公司取得數電電子行程單和鐵路電子客票。由于該電子行程單和鐵路電子客票不可以抵扣，我公司是要做勾選確認再做進項稅額轉出，還是直接不勾選？還是做不抵扣勾選？這三者有什么區別？

蔡秀凌 ,中級會計師,

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