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陳小燕

請教下：一個小區有地下停車位1000個，其中800個已出售給業主，200個待售車位開發商按每月600元/個出租給業主使用。另有地上停車位185個，無產權，小區業主委員會委托物業公司按每月500元/個月出租給業主使用。所有車位物業公司按每月90元/個收取物業管理費。物業公司是一般納稅人，請問2020年6月物業公司應繳稅費為多少呢？開發商應繳稅費為多少呢？

周小萍 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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GreenHarvest

我廠年前向A供應商賒購一批材料，含稅價為56.5萬元，最近受疫情影響，生意不好，發生財務困難，無法按合同約定付貨款,跟A供應商協商，A供應商同意進行債務重組。A供應商同意我廠用生產的商品抵償欠款，我廠用于抵債的商品市價（不含增值稅）為45萬元，賬面成本38萬元，未計提存貨跌價準備。請問我廠要如何進行帳務處理呢？如果這次的債務重組有收益，要交企業所得稅嗎？如果這次的債務重組有損失，能否在企業所得稅稅

李宏佳 ,中級會計師,

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邱麗清

向老師請教一個疑問：一家房產開發企業，前期已銷售出去一批商品房，已確認收入并已繳納增值稅。因房屋質量出現問題，經與業主協商，給予業主一定數額的賠償，請問，給予業主的賠償支出是否可以沖減售房收入？退賠支出如何稅前扣除？退賠支出應當如何會計處理？謝謝！

張小勤 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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趙德琳

有一個物業公司驗資250萬元，如何拿出來更合理呀？有幾種可能方法？這家物業公司的大股東名下有商鋪一套，價值300萬元左右，能不能抵押給公司再把現金拿出來？分錄是不是這樣子：借：固定資產250萬元，貸：銀行存款250萬元？謝謝老師！

徐芳 ,高級會計師,

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陳謹敬

?老師：您好！向您請教一個稅務問題。最近受疫情影響，公司資金周轉不好，所以老板就決定將五年前購入的一批收藏品【主要為一些畫家作品】以198萬的價格賣掉。我翻找之前的財務資料，這批名人字畫是老板五年前通過公司銀行賬戶支付38萬元購入的，而且當時沒有取得發票。當時經手的財務把這批收藏品計入“投資性房產地產”科目。我去咨詢了主管稅務人員，說這屬于銷售有形動產，稅率是9%。我覺得這交得稅挺多的，也不知道這

范彩娟 ,中級會計師,

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溫芷童

一家北京的餐飲公司是【一般納稅人，執行《小企業會計準則》】,發生特殊業務如下： 業務一：在2020年4月份收到顧客李生婚宴宴會訂金5000元，當時開收據給李先生； 業務二：在2020年5月份收到A公司年中餐會訂金3000元，已開具餐飲普通發票給甲公司；因北京疫情原因，這些宴會、餐會均不能進行。在2020年6月份退了李生及A公司的訂金。請問，這些業務要如何進行財稅處理呢？

曾少勤 ,中級會計師,

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鄭衛佳

我廠年前向A供應商賒購一批材料，含稅價為56.5萬元，最近受疫情影響，生意不好，發生財務困難，無法按合同約定付貨款,跟A供應商協商，能否用A供應商對我廠的欠款來進行債務重組。原來，上個月，我廠向A供應商銷售自產，產品成本38萬元，收入45萬元，含稅應收帳款50.85萬元。A供應商同意用應付給我廠的貨款，來抵償我廠對他們的欠款。請問我廠要如何進行帳務處理呢？如果這次的債務重組有收益，要交企業所得稅嗎

張玥琳 ,中級會計師,

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前段時間，我們超市（一般納稅人）做營銷活動，只要顧客進來超市，都有一份小禮品送，這次活動，一共送到價值 11300元的小禮品（含稅），這批禮品是超市對外采購的，采購價為11300元（含稅），并取得增值稅專票。請問：對于這批贈送出去的禮品，超市在增值稅、企業所得稅、個人所得稅方面要如何進行會計處理及稅務處理呢？謝謝老師！

李杰 ,中級會計師,

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陳梅winner

一家健康咨詢公司成立于2017年，注冊資本300萬元、實繳資本0元，股東谷女士持有公司的10%股權（股東約定認繳現金資本300萬元，谷女士占10%應出資30萬元，實繳0元）。今年六月份，由于谷女士個人原因，把公司的10%股權以人民幣0元轉讓給了黃先生。谷女士認為本次轉讓股權收入為0元，實收資本也是0元，無轉讓所得，應該不需要繳納個人所得稅。至六月份，這家公司的資產負債表列報：所有者權益236,87

徐芳 ,高級會計師,

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龐微

2018年9月，曾姐邀請黃姐投資一家健身館，黃姐經過一番了解，覺得前景還不錯，又基于雙方的關系不錯，就和曾姐簽訂了一份《股份合作協議書》，約定曾姐轉讓25%的股權給黃姐，黃姐支付股權轉讓款45萬元。之后，雙方辦理了股權轉讓登記。 黃姐由于工作繁忙，一直以來并沒參與公司經營，到了今年6月份，黃姐提出要入股期間的分紅，才知由于剛開業時，投入較大，客流量也不夠，好不容易經過努力，慢慢好轉一點，又由于疫情

崔曉娟 ,中級會計師,稅務師,

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