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趙學海

我廠倉庫原值800萬元，今年5月份對倉庫墻體進行加固，一共花費了60萬元。請問：①　這項支出，是直接費用化？②　還是作為大修理支出計入長期待攤費用？③　還是應作為改擴建支出計入倉庫計稅基礎？④　以上支出是否需計入房產稅計稅基礎呢？請列出相關的政策依據，謝謝老師！

薛冰鋒 ,助理會計師,

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馮鈺瑩

我司屬于小規模納稅人，2019年12月進行變更公司名稱，到稅務局查詢到的是舊的公司名稱，需要對其進行變更登記，但是工作人員查詢發現對方屬于稅務異常，且之前沒有進行新企業報到，現打算使其能夠正常運營，應當如何操作？

冷美芳 ,中級會計師,

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半夏琉璃空人心

我們為一家房地產企業，在去年與曾總簽訂了一個合作開發房地產項目合同，曾總投入資金2000萬元，今年6月份，由于存在合作分歧，雙方解除合作開發合同。我司除退還曾總原投入資金2000萬元元外，另支付賠償金400萬元元。去年曾總投入資金后，我司還未進行股權結構調整，將劉總增加為該企業股東。請問：我司這賠償金400萬元能否所得稅前扣除？是否需要代扣代繳曾總的個稅呢？以上業務要如何進行會計處理呢？

許敏 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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小蘿莉

我公司【一般納稅人】有排污證，污水處理廠開給我司的污水處理費增值稅專用發票是：研發和技術服務--污水處理費，6個點的；我司把部分多余的廠房2500平方以每個月2萬元租給一家印刷廠【這廠為一家納稅人，沒有排污證，也辦不了排污證，污水處理廠不能直接開污水處理費給這廠），我公司每月向租戶收取污水處理費25萬元，開的增值稅專用發票為：勞務---污水處理費污，13個點的，這種開票方式是當地稅局明確要求我司這

王金陽 ,注冊會計師,中級會計師,

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0mbrelle

向老師請教一個問題：因受疫情影響，現在酒店餐飲行業免增值稅，進項稅額是不是必須要轉出嗎？我公司為一家餐飲業企業，進項很大，可不可以不轉出，如何處理更好？

陳興江 ,助理會計師,注冊會計師,

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陳謹敬

我單位在廣州市天河區，在2019年度內向員工發放的工資總額為1,800,400元，在職職工年平均人數35人。在2019年5月份安排了一名二級精神殘疾人，跟其簽訂了2年勞動合同，月工資2,900元并為其購買社保。在2019年8月份該名殘疾人因自身原因進行辭職。2020年5月份已到前臺進行殘疾人年審。請問：我單位2019年要交多少錢的殘保金？請老師列出詳細的計算過程，謝謝！

姚曉珍 ,中級會計師,

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MidSummer

一家公司有一座廠房，按20年計提折舊。賬面上，原廠房資產原值減去提取折舊額后的凈值為40萬元。今年，因擴大規模，原有的廠房不夠用，經研究決定將原廠房推倒重建。預計新建廠房成本為400萬元，按20年計提折舊。①在會計上，新廠房的入帳價為多少呢？以上業務要如何進行會計處理？政策依據是什么 ？②在稅務上，新廠房的入帳價為多少呢？如何在企業所得稅扣除？政策依據是什么 ？③會計處理與稅務處理是否有差異？如果

張小勤 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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柒月

我公司跟廣州一小區簽訂電梯合同，合同價50萬元（不含稅），另外收取安裝費10萬元（不含稅），3年保養費5萬元（不含稅），請問：我公司要如何簽合同，如何開發票會最節稅呢？要交哪些稅費呢？分別為多少呢？謝謝老師！

崔曉娟 ,中級會計師,稅務師,

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穆新元

?請教下老師：我公司銷售部經理五月份拿給我們財務一份報銷單和發票，是2019年12月銷售部經理的出差費用1.2萬元，按我公司規定，原本跨期費用是不予報銷的，但是由于疫情原因，經公司總經理批準，還是準予報銷了。那個時候，我公司的企業所得稅匯算還沒有結束。【我公司適用小會計準則】 請問：這種情況下，我公司要如何進行賬務處理？利潤表要怎么作調整呢？所得稅要怎么調整呢？

范鱈銘 ,注冊會計師,中級會計師,

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WindTigerLunoo

請教下老師：我公司【為一般納稅人】進項較多，為了控制稅負，有時候收到進項發票，沒有在當月就進行抵扣，隔幾個月才進行抵扣。舉個例子：2020年3月份，我公司從一供應商進貨一批，金額為100萬，稅額為13萬。這供應商是給我們長期供貨的，一般一周進貨一次，貨和送貨單一起送到我司，我司也正常入庫，供應商每個月開發票結算一次，我司是收到發票三個月后付款，付款當月進行抵扣。請問下：這樣做是否有什么風險呢？如何

潘華林 ,注冊會計師,稅務師,高級會計師,

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