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我公司為一手房房地產(chǎn)代理公司，主營業(yè)務(wù)是收取傭金。現(xiàn)在有一家房地產(chǎn)公司委托我公司進(jìn)行買房子送家電的營銷活動(dòng)策劃，策劃內(nèi)容全部由我公司負(fù)責(zé)，家電采購價(jià)是190萬，全部由我公司購置，給來看房的消費(fèi)者送折扣券，使用條件是消費(fèi)者在成功購房后以很低的價(jià)格購買家電【相當(dāng)于送】，房地產(chǎn)公司一共支付策劃費(fèi)200萬元。另外還約定，如果活動(dòng)成交100套房子額外獎(jiǎng)勵(lì)策劃費(fèi)10萬元，200套再額外獎(jiǎng)勵(lì)策劃費(fèi)30萬元...

謝雨彤（洪燕） ,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 9人聽過

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黃志英 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)聽聽 60" 2人聽過

趙學(xué)海

我廠倉庫原值800萬元，今年5月份對倉庫墻體進(jìn)行加固，一共花費(fèi)了60萬元。請問：①　這項(xiàng)支出，是直接費(fèi)用化？②　還是作為大修理支出計(jì)入長期待攤費(fèi)用？③　還是應(yīng)作為改擴(kuò)建支出計(jì)入倉庫計(jì)稅基礎(chǔ)？④　以上支出是否需計(jì)入房產(chǎn)稅計(jì)稅基礎(chǔ)呢？請列出相關(guān)的政策依據(jù)，謝謝老師！

薛冰鋒 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 10人聽過

馮鈺瑩

我司屬于小規(guī)模納稅人，2019年12月進(jìn)行變更公司名稱，到稅務(wù)局查詢到的是舊的公司名稱，需要對其進(jìn)行變更登記，但是工作人員查詢發(fā)現(xiàn)對方屬于稅務(wù)異常，且之前沒有進(jìn)行新企業(yè)報(bào)到，現(xiàn)打算使其能夠正常運(yùn)營，應(yīng)當(dāng)如何操作？

冷美芳 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 10人聽過

陳瀟雋

我們?yōu)橐患曳康禺a(chǎn)企業(yè)，在去年與曾總簽訂了一個(gè)合作開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目合同，曾總投入資金2000萬元，今年6月份，由于存在合作分歧，雙方解除合作開發(fā)合同。我司除退還曾總原投入資金2000萬元元外，另支付賠償金400萬元元。去年曾總投入資金后，我司還未進(jìn)行股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，將劉總增加為該企業(yè)股東。請問：我司這賠償金400萬元能否所得稅前扣除？是否需要代扣代繳曾總的個(gè)稅呢？以上業(yè)務(wù)要如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？

許敏 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 8人聽過

小蘿莉

我公司【一般納稅人】有排污證，污水處理廠開給我司的污水處理費(fèi)增值稅專用發(fā)票是：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)--污水處理費(fèi)，6個(gè)點(diǎn)的；我司把部分多余的廠房2500平方以每個(gè)月2萬元租給一家印刷廠【這廠為一家納稅人，沒有排污證，也辦不了排污證，污水處理廠不能直接開污水處理費(fèi)給這廠），我公司每月向租戶收取污水處理費(fèi)25萬元，開的增值稅專用發(fā)票為：勞務(wù)---污水處理費(fèi)污，13個(gè)點(diǎn)的，這種開票方式是當(dāng)?shù)囟惥置鞔_要求我司這

王金陽 ,注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 8人聽過

M技術(shù)夠涼快

向老師請教一個(gè)問題：因受疫情影響，現(xiàn)在酒店餐飲行業(yè)免增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額是不是必須要轉(zhuǎn)出嗎？我公司為一家餐飲業(yè)企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)很大，可不可以不轉(zhuǎn)出，如何處理更好？

陳興江 ,助理會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 25人聽過

陳謹(jǐn)敬

我單位在廣州市天河區(qū)，在2019年度內(nèi)向員工發(fā)放的工資總額為1,800,400元，在職職工年平均人數(shù)35人。在2019年5月份安排了一名二級(jí)精神殘疾人，跟其簽訂了2年勞動(dòng)合同，月工資2,900元并為其購買社保。在2019年8月份該名殘疾人因自身原因進(jìn)行辭職。2020年5月份已到前臺(tái)進(jìn)行殘疾人年審。請問：我單位2019年要交多少錢的殘保金？請老師列出詳細(xì)的計(jì)算過程，謝謝！

姚曉珍 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 11人聽過

Hlili

一家公司有一座廠房，按20年計(jì)提折舊。賬面上，原廠房資產(chǎn)原值減去提取折舊額后的凈值為40萬元。今年，因擴(kuò)大規(guī)模，原有的廠房不夠用，經(jīng)研究決定將原廠房推倒重建。預(yù)計(jì)新建廠房成本為400萬元，按20年計(jì)提折舊。①在會(huì)計(jì)上，新廠房的入帳價(jià)為多少呢？以上業(yè)務(wù)要如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？政策依據(jù)是什么 ？②在稅務(wù)上，新廠房的入帳價(jià)為多少呢？如何在企業(yè)所得稅扣除？政策依據(jù)是什么 ？③會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理是否有差異？如果

張小勤 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 9人聽過

柒月

我公司跟廣州一小區(qū)簽訂電梯合同，合同價(jià)50萬元（不含稅），另外收取安裝費(fèi)10萬元（不含稅），3年保養(yǎng)費(fèi)5萬元（不含稅），請問：我公司要如何簽合同，如何開發(fā)票會(huì)最節(jié)稅呢？要交哪些稅費(fèi)呢？分別為多少呢？謝謝老師！

崔曉娟 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 9人聽過