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穆新元

?請教下老師：我公司銷售部經理五月份拿給我們財務一份報銷單和發票，是2019年12月銷售部經理的出差費用1.2萬元，按我公司規定，原本跨期費用是不予報銷的，但是由于疫情原因，經公司總經理批準，還是準予報銷了。那個時候，我公司的企業所得稅匯算還沒有結束。【我公司適用小會計準則】 請問：這種情況下，我公司要如何進行賬務處理？利潤表要怎么作調整呢？所得稅要怎么調整呢？

范鱈銘 ,注冊會計師,中級會計師,

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Cindy林

請教下老師：我公司【為一般納稅人】進項較多，為了控制稅負，有時候收到進項發票，沒有在當月就進行抵扣，隔幾個月才進行抵扣。舉個例子：2020年3月份，我公司從一供應商進貨一批，金額為100萬，稅額為13萬。這供應商是給我們長期供貨的，一般一周進貨一次，貨和送貨單一起送到我司，我司也正常入庫，供應商每個月開發票結算一次，我司是收到發票三個月后付款，付款當月進行抵扣。請問下：這樣做是否有什么風險呢？如何

潘華林 ,注冊會計師,稅務師,高級會計師,

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Hlili

請教下，我公司有一棟廠房計稅基礎為1000萬元，按30年計提折舊，已計提累計折舊800萬元，在稅前扣除。2021年1月準備將該廠房推倒重建一棟新的廠房，預計建造成本2000萬元，建設周期12個月，2022年1月完工并投入使用，按30年計提折舊，假設無凈殘值。請問，計稅基礎如何確定？如何計提折舊？謝謝黃老師！

黃志英 ,中級會計師,稅務師,

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小蘿莉

我廠【一般納稅人】是從事印染的，有排污證，污水處理廠開給我公司的污水處理費增值稅專用發票是：研發和技術服務--污水處理費，6個點的；我廠把部分多余的物業租給另一家印刷廠【這廠為一家納稅人，沒有排污證，污水處理廠不能直接開污水處理費給這廠），我公司向租戶收取污水處理費，開的增值稅專用發票為：勞務---污水處理費污，13個點的，這種開票方式是當地稅局明確要求這么開的。請問：我廠收取的污水處理費沒有增值

鮑國軍 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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莊杰陽

向老師請教一個問題：最近聽說增值稅稅率可能會下調，那么如何簽訂合同對自己更為有利呢？或對雙方都有利呢？我公司若為銷售方，簽訂合同最好含稅還是不含稅好呢？若我公司為購買方呢？請老師舉例說明，最好有具體數據進行對比，謝謝！

王金陽 ,注冊會計師,中級會計師,

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費金秀

一朋友公司前幾個月向我公司賒購一批材料，含稅價為54萬元，因他公司發生財務困難，無法按合同約定償還債務，雙方協商進行債務重組。我公司同意他公司用其生產的商品抵償欠款，用于抵債的商品市價（不含增值稅）為38萬元，賬面成本32萬元，未計提存貨跌價準備。請問如何賬務處理？

姚曉珍 ,中級會計師,

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鄭衛佳

我司在匯算清繳時，發現個稅申報工資和賬上的工資數不一致，請問我司該如何處理？個稅申報少了會不會有風險？是否需要更正申報？

鮑國軍 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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月亮上的垂耳兔

我們是深圳一家物流公司，這個月收到保險公司給我們的保險返利4萬多塊錢，應入如何賬務處理呢？需繳稅嗎？如果要，都需繳哪些稅呢？

高淑梅 ,注冊會計師,稅務師,高級會計師,

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三十與貓

一家物業管理公司，為增值稅一般納稅人。5月份支付自來水公司自來水費價款合計30萬元，取得自來水公司開具的增值稅專用發票上注明稅額0.87萬元，支付電廠價款合計50萬元，取得電廠開具的增值稅專用發票1份注明稅額5.75萬元，都認證相符。5月份收取業主水費33萬元，電費55萬元。 請問：這些業務要如何開具發票呢?要如何進行帳務處理呢？

鐘國明 ,中級會計師,

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鳳鳳

?我們公司位于天河區黃村，上個月剛成立了一家公司，申請發票的時候稅務局只批了5份萬位的發票，這個根本不夠我司開具，請問有什么解決方案增加發票？是否換地址發票會增加？

盧方敏 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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