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邱鈺婷

老師，請教個問題，公司分期支付敗訴的以前年度的工程款，此工程欠款之前的會計只掛賬20萬元，總金額200萬元，要分5年還清，今年開始還款。1）因為不是年底，能隨時確認(rèn)預(yù)計負(fù)債嗎？2）本月就開始還款，是所有金額一次計入借：營業(yè)外支出貸：預(yù)計負(fù)債？3）支付還款時，按對方開票金額借：預(yù)計負(fù)債貸：銀行存款？4）還有1萬多元訴訟費直接計入管理費用～訴訟費，行嗎？5）之前掛賬的20萬要怎么處理？要轉(zhuǎn)入預(yù)計負(fù)債嗎

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 8人聽過

陳梅CHENMEI

我公司在去年9月購進了一輛小貨運車，不含稅價50萬，不考慮殘值，經(jīng)考慮，決定在2019年享受一次性扣除政策，去年我司的利潤總額為80萬元。請問要如何填寫申報表？會計分錄要怎么做呢？要如何進行納稅調(diào)整呢？所得稅費用的會計分錄如何做？謝謝老師！

姚曉珍 ,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 7人聽過

范金鳳13585209175

請問計算企業(yè)所得稅時，稅前扣除，已交增值稅可以稅前扣除嗎

李杰 ,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 7人聽過

盧志強i

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黃志英 ,中級會計師,稅務(wù)師,

免費學(xué)學(xué) 3人聽過

情以逝的心碎

請教老師一個問題：我們是一家租賃公司，屬于一般納稅人。上個月我司從廠購購入一批設(shè)備，拿到200萬進項稅專票，我司付款200萬后，取得廠商返還10萬元。請問：我司收到的這10萬元，要如何繳稅呢？要入到什么科目里面？我之前取得的200萬專票的進項稅還能全部抵扣嗎？

廖烈檳 ,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,

免費學(xué)學(xué) 8人聽過

穆新元

我們公司有一筆198萬的材料款，已經(jīng)一年零七個月了，對方企業(yè)運營正常，就是不給錢，我公司未提壞賬準(zhǔn)備。我們主管這次去要賬，答應(yīng)對方如果五天內(nèi)付款，只需要付190萬，8萬不要了。結(jié)果，對方第二天就把貨款轉(zhuǎn)來了。請問：這8萬塊錢算什么？是屬于現(xiàn)金折扣還是壞賬損失呢？如果是壞賬損失，是我自己寫說明附在憑證后就可以呢？還是需要對方出說明？我要如何進行帳務(wù)處理！感謝老師的指點！

劉薇 ,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 14人聽過

鐘靈慧

我公司劉姐2020.1-3月工資計提支付情況如下：【有符合條件2000元專項減除，個人社保部分為918元】 1月5日支付了上年12月份的工資8082元，1月31日計提了1月工資9082元， 2月由于疫情未支付工資，2月29日計提2月工資5082元 3月5日支付了1月的工資9082元，3月31日計提了3月工資8582元。 請問：個稅申報是按支付數(shù)申報還是按計提數(shù)申報呢？個稅計算以那個為基數(shù)計算呢？2

羅馬保 ,中級會計師,稅務(wù)師,

免費學(xué)學(xué) 7人聽過

李佳佳

我有一個弟弟，我每月給老人贍養(yǎng)費3000元，我弟弟不贍養(yǎng)老人。我贍養(yǎng)老人的專項附加扣除能不能每月扣2000元，我弟弟不扣除？前幾天，我自己已在個稅APP里做個稅年度匯算，已按每月2000元的贍養(yǎng)老人的專項附加進行扣除了，并按系統(tǒng)提示進行補稅六百多。請問：聽說我是非獨生子女是不能按2000扣的，只能按1000扣，現(xiàn)在我已經(jīng)做了個稅年度匯算，要如何進行更正呢？如果我不進行更正，對我來說會不會有什么風(fēng)險

周飛 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 8人聽過

辛欣

我司為增值稅小規(guī)模納稅人，根據(jù)2019年新政策：小規(guī)模納稅人附加稅減半征收了，請問大家是怎么做帳務(wù)處理的？是直接減半計提還是全額計提，多計提的50%是記入營業(yè)外收入？還有，對于小規(guī)模企業(yè)季度繳納增值稅部分，屬于免征增值稅的，是否需要進行預(yù)先預(yù)提，減免金額應(yīng)該計入營業(yè)外收入合并計算所得稅？請問老師這些業(yè)務(wù)正確的財稅處理是怎么樣的呢？

姚東葵 ,助理會計師,

免費學(xué)學(xué) 68人聽過

成瀟瀟

一家建筑業(yè)公司，近期簽訂了一個隧道項目，跨越了幾個市但無法具體劃分所在市的金額。請問：跨區(qū)預(yù)繳時能不能只選擇一個地方預(yù)繳？隧道項目一般工程所在地只到市區(qū)，而在電子稅務(wù)局跨區(qū)域申請表申請必須填寫到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道，具體怎么處理？

薛冰鋒 ,助理會計師,

免費學(xué)學(xué) 8人聽過