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snow 婷

老師您好！我的朋友劉女士，她說下載了個稅APP查看她去年的“收入納稅明細(xì)詳情”，發(fā)現(xiàn)她的兼職單位，原本跟她談好是當(dāng)勞務(wù)報酬的，當(dāng)作為工資薪金進(jìn)行申報了。請問這對她來說，會有什么影響呢？兼職單位這樣做對嗎？她以后要不要讓對方改為勞務(wù)報酬申報呢？她是否需要做個稅的匯算清繳呢？【劉女士2019年每月工資8000元，已按累計預(yù)扣法扣繳稅款；每月個人繳納“三險一金”816元，每月可扣專項附加扣除1000元。

范鱈銘 ,注冊會計師,中級會計師,

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趙學(xué)海

您好！向您請教我一個朋友的個稅匯算的問題。 我朋友是一名在讀全日制研究生，她在2019年因成績優(yōu)秀，分二次獲得學(xué)校發(fā)獎金共5000元；另外，由于她符合學(xué)校規(guī)定，每個月也領(lǐng)到學(xué)校發(fā)的500元的助學(xué)金。另外，她現(xiàn)在在一家單位實習(xí)，每個月稅前實習(xí)工資為3000元，單位按勞務(wù)報酬扣稅，每個月扣稅（3000-800）*20%=440元。 她說見到她有的同學(xué)上了“個稅APP”，聽說大多都退了不少錢回來。請問：

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 15人聽過

溫芷童

老師：您好！向您咨詢一個關(guān)于合伙企業(yè)投資人個稅的問題。我和我一個朋友，一起在廣州開了一家合伙企業(yè)【屬于查帳征收】，兩人占股比例均為50%，約定利潤分配率為50%。①我在合伙企業(yè)任職每月工資18000元，2019年已按累計預(yù)扣法扣稅9676.8元；②2019年我個人負(fù)擔(dān)“三險一金”22032元，專項附加扣除12000元，企業(yè)負(fù)擔(dān)社保部分為：45845.16元。2019年，合伙企業(yè)經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)

鮑國軍 ,高級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

免費學(xué)學(xué) 14人聽過

李佳佳

我朋友本來生活在廣州，由于工作調(diào)動，到了北京工作了。他在廣州有一套住房，由于不方便，便委托廣州一家租賃公司代管出租，并簽訂了代收款協(xié)議。后來，一家公司承租我朋友房子，需要發(fā)票。于是，租賃公司代開了租賃發(fā)票給承租人，并申報繳納了稅費。收到租金款后扣除了稅費，余款交給了我朋友。我朋友也向租賃公司支付了相應(yīng)的報酬。請問這種方式否存在稅務(wù)風(fēng)險呢？如何處理比較合理合法又方便呢？謝謝老師!

王金陽 ,注冊會計師,中級會計師,

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龐微

受這次疫情影響，一工廠（屬于增值稅一般納稅人）資金困難，準(zhǔn)備將一個生產(chǎn)車間和整套生產(chǎn)設(shè)備出租給別人經(jīng)營，這租金應(yīng)該怎么繳稅呢？

向華 ,中級會計師,

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情以逝的心碎

老師您好，請教個問題。我們集團(tuán)的一分公司有一些土地及房產(chǎn)，都是掛在分公司名下的。現(xiàn)在集團(tuán)新注冊了一個子公司，想把分公司的房產(chǎn)和士地轉(zhuǎn)移到子公司，注冊地址就是分公司地址，以后再把分公司注銷，子公司的股東是集團(tuán)，這種同一控制下的企業(yè)轉(zhuǎn)移房產(chǎn)士地是否可以免稅呢？有相關(guān)文件號嗎？

張小勤 ,中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

免費學(xué)學(xué) 56人聽過

陳小燕

我公司將一棟寫字樓以及地下車庫對外出租，針對新冠肺炎疫情防控形勢，公司與租戶簽訂補(bǔ)充協(xié)議約定免收租戶1個月的租金，以及長租車位1個月的停車費。請問，我公司免收的租金和停車費，需要視同銷售繳稅嗎？房產(chǎn)稅要怎么交呢？這發(fā)票應(yīng)該如何開具？對于我們的免租行為，有沒有稅收優(yōu)惠呢？我們?nèi)绾尾拍芟硎艿侥兀恐x謝老師！

陳敬德 ,中級會計師,

免費學(xué)學(xué) 12人聽過

鳳鳳

我公司為廣東省一家一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)需要，準(zhǔn)備向附近的一個村里租賃一塊地，這塊地是屬于村里集體所有建設(shè)用地，在這塊上建造臨時廠房，土地租賃時間為15年，一次性支付土地租金為300萬元，公司自建臨時廠房支付250萬元。根據(jù)合同約定，合同到期后，建造的廠房無償移交給出租方。請問 ①　租入土地、建造廠房，我公司應(yīng)該如何進(jìn)行會計處理？ ②　支付土地租金以及建造廠房費用如何稅前扣除？ ③　是否需要繳

許敏 ,中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

免費學(xué)學(xué) 51人聽過

鄭衛(wèi)佳

我們?yōu)樾罗k企業(yè)，記賬本位幣是人民幣。外資企業(yè)股東投資款是外幣，投入外幣資本100萬美元，收到投資款當(dāng)日的匯率為1：8.3，我們當(dāng)時簽投資合同時，約定匯率為1：8.5。 請問：我公司應(yīng)交多少印花稅？接受外幣投資和交印花稅，這應(yīng)該如何作會計分錄？謝謝老師！

王真業(yè) ,中級會計師,稅務(wù)師,

免費學(xué)學(xué) 19人聽過

情以逝的心碎

我單位是一家小規(guī)模公司，1-3月份銷售收入一共185萬，但當(dāng)期購入的產(chǎn)品，還有約90萬元的發(fā)票還沒有到，現(xiàn)在馬上就要季度終了需要申報所得稅了，還沒有開過來。這種情況下，我應(yīng)該如何處理才好呢？【符合小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件】

朱美儒 ,助理會計師,

免費學(xué)學(xué) 15人聽過