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候曉彤

我公司為一般納稅人，采用一般記帳法。上個月我公司與一家公司簽訂合同，向對方公司銷售一部自產大型設備并負責安裝。我公司開出的增值稅專用發票上注明的價款合計為11萬元，其中設備銷售價格為10元，安裝費為1萬元。設備的成本為8元；設備安裝過程中發生安裝費0.6萬元，均為安裝人員薪酬。設備已經安裝完成并經驗收合格，款項尚未收到；安裝工作是銷售合同的重要組成部分。安裝勞務選擇簡易計稅方法計稅。請問老師：對于

范鱈銘 ,注冊會計師,中級會計師,

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放飛的自由13226632988

我司2019年7月份有一個客戶欠了一筆款項到現在還未支付，已確定是要不回來了，請問我可以直接計入壞賬準備然后直接當成營業外支出嗎？還是需要什么資料或者時間才可以確認為壞賬？分錄如何處理？謝謝老師！

蔡秀凌 ,中級會計師,

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CCCCmm

現在小規模3%變1%，那我開專票的時候還可以把稅率變成3%的嗎

黃佳倍 ,助理會計師,

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Richard

我們單位有三個股東，注冊資金200萬元。其中一個股東出資50萬元，占比20%。他超出股份占比出資的部分10萬元計入我們單位的資本公積。上個月，他提出撤資申請。其他二股東同意其撤資申請，決定我單位減資40萬元，注冊資本變更為160萬元。至上個月底，我單位賬務中，“資本公積-投資溢價”余額為10萬元，“盈余公積”余額為10萬元，未分配利潤25萬元，本年利潤15萬元。經三位股東商定，這位股東取得撤資金額

李璐 ,中級會計師,

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莊杰陽

我一朋友因以前工作關系，手里有些信息資源，最近作為中間人促成一個工程項目，對方單位要付給他居間費二百萬（項目總造價的1%），對方準備分四次給他。我朋友想進行合法的節稅，他怎么才能降低稅費？謝謝老師！

范鱈銘 ,注冊會計師,中級會計師,

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陳小燕

老師您好！一家科技公司，向一物業公司租辦公室，每月租金1.06萬【含稅】，物業公司向其開具增值稅專用發票。每年，當地科協按其所支付的租金的金額向其支付補貼。請問，進項稅是否可以抵扣？科協所補貼的房租是否需要交納增值稅？謝謝！

侯遠香 ,助理會計師,

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思

我公司事小規模納稅人，現在代理銷售口罩，有銷售金額1700萬，我們需要怎樣操作才更合理繳稅呢？我們把這筆作為收入后是不是強制性把我們升為一般納稅人，我們的發票總面額只有100萬，最后開的那部分去申請發票會不會是13個點的發票了？

黃佳倍 ,助理會計師,

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鳳鳳

請教一個問題：我公司為一家高科技企業，2020年2月決定從引進一位材料專家許先生入股我公司，許先生以他個人專利折價500萬元入股我公司，占我公司10%的股權。請問許先生應該如何繳納個人所得稅?

趙滿良 ,助理會計師,

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費金秀

我們單位為廣東銷售建材的，屬于小規模納稅人，聽說這個月起，小規模納稅人征收率由3%降至1%。有客戶問我們能否價格降2%，我應該如何處理？是否可以降價2%？我應該如何跟客戶解釋呢？謝謝老師！

張玥琳 ,中級會計師,

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鄒依依

我們單位【一般納稅人，采用一般計稅方式】由于業務擴張需要，新開辦了一家全資子公司。子公司剛開業缺少資金，向我單位借款50萬元，我們在借款合同中未約定借款利息。對于這個借款，我們單位是否需要視同銷售繳納增值稅？假如要繳納的話，應該按什么稅率來繳納呢？對于以上業務，我公司要如何進行賬務處理呢？謝謝！

范彩娟 ,中級會計師,

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