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鄒依依

我們單位【一般納稅人，采用一般計稅方式】由于業務擴張需要，新開辦了一家全資子公司。子公司剛開業缺少資金，向我單位借款50萬元，我們在借款合同中未約定借款利息。對于這個借款，我們單位是否需要視同銷售繳納增值稅？假如要繳納的話，應該按什么稅率來繳納呢？對于以上業務，我公司要如何進行賬務處理呢？謝謝！

范彩娟 ,中級會計師,

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龐微

請問一下：我公司是廣州的一家小微企業，根據人社部發2020年11號文件規定，自2020年2月起，除湖北省外其他各省市，免征中小微企業三項社會保險單位繳費部分，免征期限不超過5個月。請問我公司符合免征條件，享受免征單位繳費部分的社保是否還需要進行申報及賬務處理？ 社保個人部分要怎么繳納？要如何進行會計處理？謝謝！

鄭丹琳 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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劉小蓮

請教老師：我們是在廣東的一家酒店【一般納稅人】2020年1月份收入如下：1. 住宿費+餐飲費普票（金額15.5萬元，稅額0.93萬元）；2. 住宿費+餐飲費未開具收入8.48萬元；3. 已開具住宿費增值稅專用發票31.8萬元（金額30萬元，稅額1.8萬元）【沒辦法追回專票】1月份取得以下進項稅額：1. 農產品進項稅額1.1萬元；2. 支付房租費，取得進項稅額0.8萬元；3. 取得辦公用品等其他無法

王金陽 ,注冊會計師,中級會計師,

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馮鈺瑩

我們是廣州一家小規模物業公司，把一房產租賃給一家飯店經營。因為受本次肺炎疫情的影響，該飯店二月份未開業經營。本著長期合作，共度難關的精神，我公司決定給予對方優惠，二月份及三月份的租金按照1元/平方收取。 請問，我司在當前肺炎疫情特殊時間，房屋租金按照1元/平方收取，房產稅以及增值稅計稅依據如何確定？這二個月的發票應該如何開具？有哪些稅收優惠呢？謝謝老師！

王小雄 ,稅務師,

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Cindy林

我公司為一家兒童英語網絡培訓機構【小規模納稅人】，在疫情期間，推出一優惠活動：購買了價值899元的課程，課程規定孩子90天內完成打卡60天，完成后1周內全部向購買者返現。請問我司這種營銷模式該如何做財稅處理？

許雨紅 ,注冊會計師,助理會計師,

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月亮上的垂耳兔

我公司在去年12月接受A公司委托，為其培訓一批學員，培訓期三個月，2020年1月1日開學。協議約定，A公司應向我司支付的培訓費含稅總額9萬元，分三次等額支付，第一次在開學時預付，第二次在2020年2月1日支付，第三次在培訓結束時支付。 2020年1月1日，A公司預付第一次培訓費3萬元。同年1月31日，我司已發生培訓成本2.2萬元。A公司在受這次疫情影響，經營發生困難，后兩次培訓費能否收回難以確定。

毛紅峰 ,高級會計師,

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月亮上的垂耳兔

我公司，屬于增值稅一般納稅人，采用一般計稅方式。2020年1月，該企業取得含稅銷售額1000萬元（稅率6%），納稅人已申報抵扣的進項稅額中屬于免稅項目對應的進項稅額40萬元。根據8號公告，我企業屬于免稅的行業之一（比如公共交通、生活服務等）。我司對于2020年1月份要如何進行帳務處理？

陳偉今 ,注冊會計師,稅務師,助理會計師,

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吳建林

馮總為中國居民個人，2019年的收入如下：【以下所說收入均為稅前】 在中國境內企業任職，取得工資薪金收入24萬； 為A國一家公司提供設計服務，取得勞務報酬18萬元，已向A國繳納個稅3.6萬； 從B國取得稿酬收入20萬，已向B國繳納個稅2萬。 2019年社保個人負擔部分為2.45萬元，專項附加扣除為3.6萬元，沒有其他稅前扣除項目。 請問：馮總2019年度境外所得抵免限額是多少？2019年度的匯算清

王尚琴 ,中級會計師,

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M技術夠涼快

我們公司是一家軟件技術開發公司，2020年1月，公司符合條件軟件企業實行增值稅即征即退政策所退還的稅款28897.56元。請問：我們實際在申請即征即退的時候，需要提交哪些資料？應該如何進行帳務處理？在日常帳務核算時，要注意些什么？所要退還的稅款，是否要征收企業所得稅？是屬于不征稅收入還是免稅收入？謝謝老師！

王揚發 ,中級會計師,

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情以逝的心碎

我們公司收到30萬元的財政撥款，是專門用于生產環境保護產品項目的，?？顚Ｓ?，全部用于生產環境保護產品項目支出。 問題一：我們企業收到的這筆財政專項撥款，是否可以作為征稅收入？ 問題二：請問分錄怎么做呢？ 詳細點謝謝。? 問題三：這個項目所對應的費用能否進行加計扣除？ 問題四：對于這筆撥款，對于我們公司來說，是否有更好的處理方式？

陳淑容 ,中級會計師,

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