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snow 婷

一家電影公司剛開業(yè)時(shí)（屬于小規(guī)模納稅人），對外預(yù)售出了1000張價(jià)值為100元的業(yè)務(wù)優(yōu)惠券，有明確使用期限，客戶憑優(yōu)惠券換成電影票觀影。到期后，不再提供服務(wù)，也不退款。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，有120張優(yōu)惠券沒有被使用。 請問： 這120張過期業(yè)務(wù)優(yōu)惠券沒有提供服務(wù)，到期結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)要不要納增值稅？這筆收入是結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入還是營業(yè)外收入？以上這些業(yè)務(wù)應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)處理？

王揚(yáng)發(fā) ,中級會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 18人聽過

謝曉玲

我司為一般納稅人，自營一家蛋糕店，蛋糕為自己生產(chǎn)并在店內(nèi)銷售。①　為了促銷，將自產(chǎn)糕點(diǎn)分切后請顧客在店內(nèi)品嘗，請問：這部分產(chǎn)品是否需要視同銷售，若不視同銷售是否需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？??這部分費(fèi)用如何入帳？②　店內(nèi)未銷售出去的又超過保質(zhì)期的產(chǎn)品，需要下架，請問：這部分下架減貨產(chǎn)品是否需要視同銷售？若不視同銷售是否需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?? ?這部分費(fèi)用如何入帳？

黃志英 ,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 35人聽過

趙德琳

韓專家您好！我司為一家房地產(chǎn)開發(fā)個(gè)企業(yè)，前段時(shí)間銷售了一批無產(chǎn)權(quán)的地下車位，與購買者簽定《地下車位使用合同》，合同中明確約定:租賃使用年限為自合同簽訂之日至20年期滿，20年期滿后同意免租金繼續(xù)使用車位，不再另行簽訂使用權(quán)租賃協(xié)議，直至小區(qū)住宅土地年限期滿自行解除。請問我司銷售這批一批無產(chǎn)權(quán)的地下車位，要繳納那些稅費(fèi)？相應(yīng)的政策依據(jù)是什么？謝謝！

韓劍萍 ,中級會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 22人聽過

李佳佳

我公司在廣州使用一家非居民企業(yè)的特許權(quán)使用權(quán)，協(xié)議特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)188萬人民幣，約定稅款全部由我司承擔(dān)，（城建、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加綜合比率為12%，非居民企業(yè)企業(yè)所得稅稅率10%），我公司是否應(yīng)為這家非居民企業(yè)代扣代繳稅費(fèi)？應(yīng)扣繳哪些稅款？有哪些政策依據(jù)？謝謝！

劉芳 ,中級會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 17人聽過

WindTigerLunoo

我一好友小清（在國內(nèi)有住所并居住）是一個(gè)企業(yè)的行政總監(jiān)，利用業(yè)務(wù)時(shí)間經(jīng)常給一家網(wǎng)站投稿，網(wǎng)站按照稿件的質(zhì)量和內(nèi)部稿酬標(biāo)準(zhǔn)給予相應(yīng)的稿酬，小清2019年8月份投稿3篇，都已經(jīng)在8月份發(fā)表了，第一篇文章的稿酬是1900元，第二篇文章的稿酬是3800元，第三篇文章的稿酬4200元，當(dāng)月總計(jì)稿酬9900元，這個(gè)稿酬在2019年9月初一起支付給小清。請問：小清的稿費(fèi)應(yīng)該是按次還是按月計(jì)算個(gè)稅？她的稿費(fèi)個(gè)人所

梁建濤 ,中級會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 688人聽過

劉小蓮

我公司適用的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，8月份核對貨款的賬目時(shí)，發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)客戶的應(yīng)收賬款合計(jì)35萬，一直掛在賬面3年多了，我公司對于應(yīng)收賬款一直以來都未計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備。現(xiàn)在已確認(rèn)要不回來了。我司在賬務(wù)應(yīng)該如何處理？如何在所得稅稅前扣除？需要提交哪些證明材料？另外，還有一筆應(yīng)付賬款3萬多，一直未支付，已確定這筆應(yīng)付款不需我司支付。我司又應(yīng)如何處理？

黃衛(wèi)梅 ,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 62人聽過

不發(fā)脾氣只發(fā)財(cái)

我公司為貿(mào)易公司，日常跟采購方簽訂的銷售合同，合同上注明的甲乙雙方的違約條款，一旦發(fā)生，是否需要開票給對方入賬，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做，收到的違約金要繳納增值稅嗎？

黃佳元 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 299人聽過

三生伽藍(lán)

問一個(gè)關(guān)于事業(yè)單位賬務(wù)處理的問題。我單位為一家事業(yè)事業(yè)單位（為增值稅小規(guī)模納稅人），本月發(fā)生以下的業(yè)務(wù)：1、8月1日對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤虧筆記本電腦一臺(tái)，賬面余額為9?000元，已提折舊2 000元，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)由單位職員李某賠償5 000元，款項(xiàng)已經(jīng)收到，其他損失由單位承擔(dān)。2、8月5日，為開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)人員發(fā)放工資280 000元，津貼100 000元，獎(jiǎng)金100 000元，按

潘華林 ,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 35人聽過

放飛的自由13226632988

我公司（房地產(chǎn)公司）2018年12月31日，所有者權(quán)益共計(jì)7500萬元，具體明細(xì)情況如下：1、公司實(shí)收資本為2500萬元（金達(dá)公司出資2500萬元，持股100%）；2、公司未分配利潤4000萬元；3、公司盈余公積1000萬元；我公司名下有一塊土地，原值3000萬元，評估價(jià)值5000萬元，無其他經(jīng)營項(xiàng)目，目前土地未開發(fā)，我公司打算將該塊土地轉(zhuǎn)讓給偉順公司。如何轉(zhuǎn)讓，可以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低？

陳曾珠 ,注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 105人聽過

SimonLee

公司老板把私家車的停車費(fèi)油費(fèi)拿來公司報(bào)銷，需要繳納個(gè)人所得稅嗎？私車公用稅務(wù)政策有什么要求，應(yīng)該如何合理合規(guī)的入賬？稅局對私車公用這一業(yè)務(wù)有沒有明確的操作方法？

曾少勤 ,中級會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 303人聽過