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C.KQ & 魚

周老師您好，銀行購(gòu)買了如圖這樣的理財(cái)產(chǎn)品，是計(jì)入其他貨幣資金——理財(cái)產(chǎn)品，還是計(jì)入交易性金融資產(chǎn)呢？為什么呢？目前身邊的朋友意見各異，我自己也拿不定主意，怕有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！謝謝指教！

周再芳 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)聽聽 21" 25人聽過(guò)

耶

我一朋友劉強(qiáng)在2019.6以其擁有所有權(quán)的專利權(quán)作價(jià)120萬(wàn)投資入股A企業(yè)，獲得A公司60萬(wàn)股，占企業(yè)股本6%，入股時(shí)發(fā)生評(píng)估費(fèi)及其包合理稅費(fèi)共12萬(wàn)元。劉強(qiáng)取得專利權(quán)的成本為25萬(wàn)。假設(shè)劉強(qiáng)后來(lái)將這股權(quán)以250萬(wàn)賣掉，轉(zhuǎn)讓時(shí)發(fā)生稅費(fèi)25萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn):1. 劉強(qiáng)應(yīng)如何計(jì)算納稅?劉強(qiáng)如何納稅會(huì)對(duì)個(gè)人更為有利？2.若劉強(qiáng)選擇遞延納稅后，劉強(qiáng)最終僅以60萬(wàn)元合理價(jià)格將股權(quán)賣掉，假設(shè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)稅費(fèi)為6萬(wàn)元。

張小勤 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 34人聽過(guò)

燭影斜

我公司剛剛買了一輛大巴車用來(lái)當(dāng)做每天員工上下班的班車，平時(shí)也負(fù)責(zé)拉送貨物等，取得的專票能否抵扣增值稅？其發(fā)生的加油費(fèi)、維修費(fèi)等，取得專票能否抵扣增值稅？有什么政策依據(jù)？

王飛 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 32人聽過(guò)

翁嘉運(yùn)

我前段時(shí)間去上海出差，中間由于行程改變，進(jìn)行了改簽，所以一共取得了兩個(gè)行程單，一個(gè)是改簽費(fèi)用的行程單，一個(gè)是乘坐費(fèi)用的行程單。請(qǐng)問(wèn)：1）兩個(gè)行程單可以按照旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？2）如果可以，應(yīng)該取得何種發(fā)票抵扣？

馬歡 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 37人聽過(guò)

翁嘉運(yùn)

　　A公司為一家礦業(yè)公司，2019年5月1日，預(yù)期在2019年10月31日將銷售一批鐵礦石，數(shù)量為10萬(wàn)噸。為規(guī)避該預(yù)期銷售有關(guān)的現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，A公司于2019年5月1日在期貨市場(chǎng)賣出期貨合約W，且將其指定為對(duì)該預(yù)期商品銷售的套期工具。期貨合約W的標(biāo)的資產(chǎn)與被套期預(yù)期商品銷售在數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格變動(dòng)和產(chǎn)地等方面相同，并且期貨合約W的結(jié)算日和預(yù)期商品銷售日均為2019年10月31日。　　2019年

黃志英 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 8人聽過(guò)

想啥呢

我公司會(huì)計(jì)小王取得了蔬菜批發(fā)公司的一份農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票，金額20000元，品名為蔬菜，小王按照9%扣除率計(jì)算抵扣了增值稅，并賬務(wù)處理如下： 借：原材料 ? ?18200 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? 1800 貸：銀行存款 ? ? 20000 請(qǐng)問(wèn)： 1）小王的做法對(duì)嗎？ 2）如果不對(duì)，應(yīng)該如何進(jìn)行帳務(wù)處理？ 3）政策依據(jù)是什么？

朱錦斌 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 21人聽過(guò)

莊杰陽(yáng)

我公司購(gòu)進(jìn)了一套節(jié)電專用設(shè)備100萬(wàn)元，可以取得了增值稅專用發(fā)票，符合專用設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的相關(guān)規(guī)定；也可以取得增值稅普通發(fā)票。 請(qǐng)問(wèn)： 1）我公司取得增值稅專用發(fā)票，是否可以在放棄抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況按價(jià)稅合計(jì)抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額？ 2）如果我公司取得增值稅普通發(fā)票，是否可以按價(jià)稅合計(jì)抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額？ 3）目前公司留抵稅額比較大，我司取得那種發(fā)票，是否放棄抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)我

周飛 ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 41人聽過(guò)

- Bella。

請(qǐng)問(wèn)，我司為科技服務(wù)公司，一般納稅人，7月取得技術(shù)服務(wù)收入額396226.42元，稅率6%，銷項(xiàng)稅23773.58元，進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期合計(jì)有14150元左右，不考慮留抵稅額。我司符合一般納稅人增值稅加計(jì)抵減政策，7月份加計(jì)抵減后應(yīng)交增值稅是多少呢？申報(bào)表如何體現(xiàn)？如何做帳？

黃佳元 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 119人聽過(guò)

天天媽咪

您好 ！（為何“+20元進(jìn)行電話咨詢”沒(méi)有免費(fèi)服務(wù)？）

陳耿升 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 24人聽過(guò)

嘉嘉

我們是汕頭一家餐飲公司，2019年5月份增值稅銷項(xiàng)稅額8萬(wàn)多元，進(jìn)項(xiàng)稅額4.5萬(wàn)多元，并以此為依據(jù)進(jìn)行了增值稅申報(bào)。剛剛接到稅局通知，說(shuō)我司提供的外賣服務(wù)除餐食外，附帶銷售外購(gòu)的酒水未作兼營(yíng)處理，要求進(jìn)行自查自糾。現(xiàn)在我有個(gè)疑惑：外賣食品，不是按“餐飲服務(wù)”繳納增值稅嗎？

陳興江 ,助理會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 25人聽過(guò)