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成瀟瀟

我司向上游供應商采購商品，用的是銀行承兌匯票的方式支付，上游供應商將其在銀行貼現后，根據銀行收取的貼現利息向我方收取費用，想問這個費用是否屬于價外費用，發票應如何開具?屬于延期付款利息嗎?這部分費用如果取得了專票，我司能否抵扣進項稅?

王新領 高級會計師、稅務師

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無敵幸運星

某航空公司為增值稅一般納稅人，2024年12月取得的含稅收入包括航空培訓收入57.72萬元、航空攝影收入222.6萬元、濕租業務收入199.8萬元、干租業務收入245.7萬元。該航空本月總的增值稅銷項稅額為多少？有無計算依據？

王西春 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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楊霞明

廣州某科技公司員工林某，2024年上半年在天津市工作，下半年離職后馬上投入我司工作（廣州市），現在查到兩市取得的總年薪為160000，個人社保和公積金960每月，每月還有1500的租房專項附加扣除數，請問林某的預計年應納個人所得稅為多少？

鐘灼堅 ,助理會計師,

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成瀟瀟

2024年12月，某酒廠（增值稅一般納稅人）生產糧食白酒100噸全部用于銷售，當月取得不含稅銷售額480萬元，同時收取品牌使用費20萬元。當期月初庫存外購糧食酒精余額90萬元，當月購進糧食酒精110萬元，月末庫存外購糧食酒精20萬元。請問該酒廠需要繳納多少消費稅？有無相關優惠政策？

黃向華 ,稅務師,中級會計師,

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石金陽ikng

甲工廠是制造農用機器設備的增值稅一般納稅人，2024年12月其銷售情況如下：銷售復式播種機三臺開具專用發票并注明金額190萬元，銷售農用挖掘機一臺開具增值稅專用發票并注明金額20萬元，銷售農機零部件若干并開具普通發票注明金額100萬元，當月沒有可以抵扣的進項稅。那12月甲工廠應該繳納多少增值稅？如何計算？有無政策優惠？

吳清招 ,中級會計師,

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BlankKey

請問，對于僅在廠區內或不同廠區間開通的循環班車服務。以方便員工或相關方在工廠移動，進而提高生產經營工作效率為目的。這類循環班車服務是否可判定為不屬于集體福利，進而抵扣進項稅？抵扣有沒有風險？有沒有相關政策文件？

劉璋宜 ,稅務師,中級會計師,

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liuqingcain

我司是一家房地產企業，企業將人防工程作為車位供業主使用，并與業主簽訂車位使用權買賣合同收取使用費，是否可以確認為銷售租金收入？按租賃期限來分期確認租金收入，在合同簽訂當年，租金對應的企業所得稅稅負將相對低于確認銷售收入所對應的企業所得稅稅負是否有稅務風險？另外，若我們確認為銷售收入，在計算土地增值稅時，是否會被視作應稅收入需繳納土地增值稅？

李耀明 ,中級會計師,稅務師,

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富如東海啵啵魚

我是深圳一家二手車經銷企業，屬于增值稅一般納稅人，近期打算將一輛公司自己使用的2007年購入的通勤車進行銷售，該車購入時由于固定資產尚未納入抵扣范圍，因此沒有抵扣進項稅額。請問我公司銷售該車，是否可以依簡易辦法按0.5%征收率計算繳納增值稅?有無先關政策文件？

梁建濤 ,中級會計師,

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王彥紅

D公司2023年2月從一般納稅人轉登記為小規模納稅人后，2022年11月份發生一筆2022年5月份的退貨，請問如何計算應納稅額？轉登記納稅人在轉登記日當期尚未取得的增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、收費公路通行費增值稅電子普通發票等抵抵扣憑證，在轉為小規模納稅人之后取得還能抵扣嗎？尚未抵扣申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額的應該怎么處理？

劉炳穎 ,稅務師,中級會計師,

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CliffSide

我們屬于成都分公司，做服務的，總公司在杭州，總公司簽合同對外開發票，比如總公司簽合同100萬，總部會把該扣的扣掉然后打給我們分公司，之前我們分公司是沒有匯總，現在總部要求我們明年開始匯總納稅，而且總部要求我們對外不要展示收入，現在有兩個疑問，一是如果仍然不匯總，那我們從總公司取得的款項是否還要報收入？二是我們收到法人個稅手續費返還收入，即便我們沒有對外開發票，這筆收入增值稅和所得稅是否也該申報？三

冉露露 ,注冊會計師,中級會計師,

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