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淋過雨的清晨

2024年廣州某軟件生產企業發放工資總額200萬元；實際發生職工福利費用35萬元、工會經費3.5萬元、職工教育經費8萬元（其中職工培訓經費4萬元）；另為職工支付補充養老保險12萬元、補充醫療保險8萬元。2024年企業申報所得稅時上述費用可在應稅所得額扣除多少萬元？

陳玲 ,中級會計師,

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陳梅winner

舊城改造項目是否達到了清算條件？應否按照核定征收率繳納稅款？在未符合土地增值稅清算的法定條件的情況下，稅務機關是否有權進行土地增值稅核定征收？有無相關政策文件依據？

唐兆婷 ,稅務師,中級會計師,

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ExtraLco

我國境內的A公司，2021年6月10日在深圳證券交易所上市。2025年4月18日，自然人B將其持有的A公司100萬股新股限售股（自然人B持有的A公司新股限售股合計105萬股，成本原值為1050萬元）和二級市場購入的10萬股股份（購入價為28元/股），以40元/股的價格參與了甲公司的股票增持計劃。請問自然人B對外轉讓A公司股票所需的繳納的印花稅如何計算？

鐘雪嬌 ,中級會計師,

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要不起

你好 公司的賬我新接手 注銷時出現了問題 現在取消注銷 打電話給稅務局 說恢復正常營業可以嗎 會繼續查賬嗎

鮑國軍 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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CYS

老師您好，我們公司（A公司）和合作伙伴（B公司）一起以一個項目參賽，最終用我們公司的名義報名并獲獎，拿到了一筆獎金。我們打算把獎金的一半分給B公司。想問一下，這筆錢在稅務和賬務上應該怎么處理？需要注意什么？

黃佳倍 ,助理會計師,

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0mbrelle

國家對土地出讓實行招拍掛方式，房地產企業在取得土地后，收到政府部門對其繳納的土地出讓金給予一定比例的返還。企業收到土地出讓金返還款后，計入“專項應付款”“資本公積”、“其他應付款”“長期應收款”等科目，在土地增值稅清算沒有沖減取得土地的成本，存在什么稅務風險？收到的土地出讓返還款要繳納增值稅嗎？有無相關政策文件依據？

曾立梅 ,中級會計師,

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林墨ksiyfhj

我公司與客戶簽訂產品銷售合同，約定若客戶提前付款可享受現金折扣，折扣條件為“2/10, n/30”。客戶在10天內付款，我公司按合同約定給予了2%的折扣。同時，我公司因部分產品需要特殊包裝，向客戶額外收取了一筆包裝費，并與貨款開具在同一張發票上。我公司因客戶提前付款而給予的現金折扣，在開具增值稅發票時應如何處理？銷售額和折扣額是否必須在同一張發票上分別注明？向客戶收取的包裝費，在增值稅上應如何定性

黃平華 ,助理會計師,

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不發脾氣只發財

稅務機關在對我公司的稅務稽查中，發現我公司2024年度銷售費用中列支的一項運輸費沒有取得發票，我公司已經完成2024年度企業所得稅匯算清繳，對該項費用并沒有納稅調增。稅務機關向我公司下達了《稅務事項通知書》，要求我公司60日內補開發票。我公司由于與對方公司溝通無果，在限期內未補開發票，進行了納稅調增處理。補繳稅款后，對方公司才向我公司開具了上述發票，請問，我公司還能否扣除上述運輸費用？有無相關政策

李墨 ,中級會計師,

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成瀟瀟

我公司準備在10月購進了一臺價值120萬元的生產設備，會計上按10年計提折舊。該公司符合國家稅務總局規定的固定資產加速折舊優惠政策條件；我公司能否就該設備選擇縮短折舊年限（如按6年）計提折舊，同時又在企業所得稅預繳時享受一次性扣除政策？如果公司選擇享受一次性扣除政策，在2025年度的匯算清繳中應如何填報？這會帶來怎樣的稅務影響？該項優惠政策是否強制要求會計處理必須與稅務處理保持一致？公司在會計上是

劉麗平 ,中級會計師,

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周梓玥

我們公司在電商平臺上銷售產品，為了提高排名，我們參與了平臺的‘點擊推廣’活動，并向平臺支付了一筆大額的‘推廣服務費’，也取得了增值稅專用發票。但這筆費用本質上更像是我們為了獲取客戶而支付的‘傭金’或‘返現’，而不是真正的廣告服務。請問我們抵扣這筆進項稅是否存在風險？如果稅務稽查過來，我們該如何從業務實質上向稽查人員解釋這筆費用的性質？相關的合同需要重點注意哪些條款？

彭麗清 ,助理會計師,

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