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一對一清單
陳梅winner
海南某企業(yè)2024年12月進口小型機器一批,關(guān)稅完稅價格為150萬元,支付國內(nèi)運輸企業(yè)的運輸費用0.5萬元,并取得增值稅專用發(fā)票。該如何計算該企業(yè)進口環(huán)節(jié)的增值稅?有無計稅依據(jù)以及相關(guān)優(yōu)惠政策?
石建博 ,稅務(wù)師,中級會計師,
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一個困困的id
廣州某公司是淘寶平臺上的一家電商,為增值稅一般納稅人。為吸引流量,該公司推出春節(jié)營銷活動,活動期間,加入會員即可免費抽獎送冰箱等商品。用于抽獎活動的商品,總價值8000元。請問,其增值稅、企業(yè)所得稅以及個人所得稅上如何確認(rèn)繳納金額?具體計算依據(jù)為?
冉露露 ,注冊會計師,中級會計師,
陳瀟雋
我公司是一家符合條件的公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),采取股權(quán)投資方式直接投資于初創(chuàng)期科技型企業(yè),若享受按照投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣應(yīng)納稅所得額,當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的稅收優(yōu)惠政策,對接受我公司投資的初創(chuàng)期科技型企業(yè),在其他條件符合規(guī)定的情況下,需滿足接受投資的當(dāng)年及下一納稅年度,研發(fā)費用總額占成本費用支出的比例不低于20%。請問這個比例如何確認(rèn)?
馮文賢 ,中級會計師,
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玫瑰收藏冊
專家你好,我想問非住房對外出租取得的房屋租賃所得可否享受暫減按10%的稅率繳納個人所得稅?如果我將非住房對外出售給一家上海企業(yè),無法提供該房屋的原值憑證,不能正確計算房屋原值和應(yīng)納稅額怎么辦?應(yīng)該以什么為計稅依據(jù)?請問轉(zhuǎn)讓該住房繳納個稅時適用的核定征收率是多少?
朱淑珍 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,
黃明生
我公司是一家建筑企業(yè),一般納稅人,經(jīng)營范圍主要為建筑工程,包括玻璃幕墻的制作與安裝?,F(xiàn)向一家地產(chǎn)公司銷售我公司自產(chǎn)的玻璃幕墻,同時提供安裝服務(wù),請問我公司上述業(yè)務(wù)銷售的自產(chǎn)玻璃幕墻是開具13%的發(fā)票嗎?銷售的自產(chǎn)玻璃幕墻是否屬于國家稅務(wù)總局公告2017年11號文件第一條規(guī)定的自產(chǎn)貨物?
李耀明 ,中級會計師,稅務(wù)師,
三十與貓
我們是建筑企業(yè),供應(yīng)收了我們的貨款,現(xiàn)在倒閉了,還欠著我們一些發(fā)票;增值稅上應(yīng)該是不能抵扣了吧?企業(yè)所得稅上能稅前扣除嗎?同時需要準(zhǔn)備什么資料證明我們之間的業(yè)務(wù)流程?有什么政策依據(jù)?有些幾百幾千的材料款是用現(xiàn)金支付的貨款,又該收集哪些證據(jù)呢?
胡小芳 ,助理會計師,
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海上森林一只貓
我公司是一家工業(yè)企業(yè),增值稅一般納稅人,生產(chǎn)產(chǎn)品過程中產(chǎn)生的余熱用于生產(chǎn)熱力,熱力對外銷售增加了企業(yè)效益,但公司產(chǎn)生的余熱并非通過收購行為獲得,因此無法取得相應(yīng)發(fā)票或憑證,請問我公司生產(chǎn)產(chǎn)品過程中產(chǎn)生的余熱生產(chǎn)的熱力對外銷售是否可以享受資源綜合利用增值稅即征即退政策?有無相關(guān)政策文件?
唐兆婷 ,稅務(wù)師,中級會計師,
不甜的白開水
專家您好!我們上個月被稅務(wù)局通知說,我們上游企業(yè)走逃失聯(lián)了,他們開給我們的發(fā)票認(rèn)定為“異常憑證”。要求我們把這家企業(yè)開具的發(fā)票作進項轉(zhuǎn)出處理。請問,走逃失聯(lián)企業(yè)開的發(fā)票就會認(rèn)定為“異常憑證”嗎?這種情況我們應(yīng)該怎么辦?有沒有相關(guān)政策文件?
黃向華 ,稅務(wù)師,中級會計師,
木言木語郭少慧13954857599
你好老師,我是一個小微企業(yè),去年交商場租金90萬,商場給開的稅率百分之6的增值稅發(fā)票,今年過了半年,說去年的發(fā)票要作廢,重新開百分之9稅率的增值稅發(fā)票,請問老師,我這邊賬務(wù)如何處理?
王新領(lǐng) 高級會計師、稅務(wù)師
成瀟瀟
我司向上游供應(yīng)商采購商品,用的是銀行承兌匯票的方式支付,上游供應(yīng)商將其在銀行貼現(xiàn)后,根據(jù)銀行收取的貼現(xiàn)利息向我方收取費用,想問這個費用是否屬于價外費用,發(fā)票應(yīng)如何開具?屬于延期付款利息嗎?這部分費用如果取得了專票,我司能否抵扣進項稅?
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