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嘉凱

我們是稀土礦開采銷售企業，目前處于虧損狀態，財務報表分析24年1-8月的經營情況，有必要通過對比23年1-8月和24年1—8月同期的財務指標變化來分析公司的盈利能力嗎？

王新領 高級會計師、稅務師

免費學學 3人聽過

楊霞明

公司從其他公司取得油菜品種使用權的情況下，將油菜親本種交予農戶，委托農戶制種，種植過程中的地租、肥料、人工等支出均由農戶承擔，公司派技術人員指導監督，種子收貨后按收獲數量及質量支付農戶款項。收回的種子精選烘干包裝后再銷售（銷售的種子屬于種子種苗，享受農業生產資料免征增值稅的優惠），請問此種經營模式下，公司銷售種子收入是否可以根據企業所得稅法實施條例第八十六條第一項享受“油料種植所得免征企業所得稅”

崔曉娟 ,中級會計師,稅務師,

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周梓玥

我司是制造行業公司，2023年2月，公司變更了名稱，稅務信息也變了，4月份收到的進項票還是顯示的以前公司名稱，勾選平上也能正常查詢到這張發票，這個進項票能用嗎？

方楊艷 ,中級會計師,

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liuqingcain

出口報關發貨人和提單發貨人不一致可以出口退稅么？我公司和國外業主簽訂供貨合同，然后與國內某廠家簽訂設備采購合同，采購合同要求生產廠家負責CIF交貨到目的國的目的港。但是因為外貿合同是我司和業主簽訂，因此廠家以我司名義出口報關，所以出口報關單發貨人是我司。但是船舶訂艙是廠家負責，因此提單上發貨人是廠家。造成兩者不一致，請問這種情況是否可以辦理出口退稅。

郭艷美 ,中級會計師,

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好運常伴小x

2023年企業所得稅申報我們23年12月在武漢成立了一家非獨立核算的分公司，根據規定在24年進行了總分機構備案，總機構備案的開始期間為24年，總機構稅務大廳讓我們23年分開申報。我在電子稅務局進行申報的時候，需要填寫股東信息（必填項），但是我們屬于分支機構，不涉及股東信息，那股東信息這里我們應該如何填寫？因為是非獨立核算公司，分支機構不設立財務部門，由北京的總公司統一核算，所以無法在申報期截止前到

熊琴 ,中級會計師,

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李曉悅

甲公司是一家制造業企業。2017年1月，公司收購了某觀光農業企業一塊農業綜合用地，占地200萬平方米，打算多元化經營。后因調整發展方向，甲公司將該農業用地出租給乙公司用于采摘和觀光。甲公司認為，該土地一直用于農業生產，且土地使用證載明土地用途為“農業綜合性用地”，應當享受免繳城鎮土地使用稅優惠，因此，一直未辦理城鎮土地使用稅納稅申報，所以甲公司將土地出租給乙公司使用，應由誰來承擔城鎮土地使用稅的納

吳躍珊 ,中級會計師,稅務師,

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成瀟瀟

我單位購進的材料設備等目前采用ERP供應鏈管理系統，我單位2022年購入的一項節能設備，已入庫，發票日期是2022年開具的，因為未使用，在企業所得稅匯算中也未抵免，賬務以原材料處理。直到2023年5月該設備才出庫，實際投入使用，做賬記入固定資產中，開始計提折舊。那么我單位在2023年企業所得稅匯算時，該發票日期為2022年的，實際使用期限為2023年的設備，是否可以按專用設備投資額的10%抵免20

冉露露 ,注冊會計師,中級會計師,

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陳梅winner

我公司是一家適用免抵退稅辦法的生產型出口企業，本月有一筆出口業務想要申報免抵退稅；如果我公司同時符合增值稅留抵退稅條件，請問我公司是否可以同時辦理免抵退稅和留抵退稅?今年新發生的出口業務想委托外貿綜合服務企業代辦出口退稅,請問是否需要辦理委托代辦退稅備案?同時之前向稅務機關備案的出口退稅銀行賬號停用了，換成了新的銀行賬號，請問我公司是否需要向稅務機關報備?具體如何操作?

何海舟 ,中級會計師,

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芬

我們工廠2024年5月開始動工，現在還在建設階段，預計2025年1月份完工，到現在為止已經花費了各項費用185萬，業務招待費21萬，適用的是財務會計準則，上述產生的費用該怎么核算？又該怎么分攤？會計核算和稅務規定一樣嗎？次年做匯算清繳時該怎么填寫？有什么相關的政策依據？

譚周溪 ,中級會計師,

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WindTigerLunoo

我司持有的證券資產組合由甲、乙、丙三只股票構成，每股市價分別為8 元、4 元和 20 元，股票數量分別為 1500 股、4000 股和 3600 股，3 系數分別為 0.5、1.0 和 1.5。當前短期國債利率為 5%，市場平均收益率 8%，所以我公司證券資產組合的必要收益率如何計算確定？有無政策依據？

宋會平 ,稅務師,中級會計師,

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