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拜托好運上岸

貿易公司，貨物已入庫但發票還未收到該怎么進行賬務處理，等拿到發票了又該怎么沖紅？2023年12月暫估貨物，24年所得稅已調增，現在發票又開回來了，該怎么處理？ 另外固定資產已經達到預計可使用狀態但還沒有辦理竣工決算，要不要暫估入賬呢，會計法跟稅法上是如何規定的？

王新領 高級會計師、稅務師

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賴苗惠

我司是黑龍江的一家油田企業，為增值稅一般納稅人。 2 月份銷售自產原油 1000 噸。取得含稅收入 2340 萬元，同時向購買方收取賠償金 3.51 萬元、儲備費 2.34 萬元；支付運輸費用 1 萬 元，取得了增值稅專用發票。請問我司應如何計算申報繳納當月的資源稅？

王靜瓊 ,中級會計師,

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陳梅CHENMEI

我們汽車貿易公司 1月進口了 15 輛排氣量為 1.8 升的小轎車，海關審定的關稅完稅價格為 20 萬元/輛，當月對外銷售 8 輛，取得不含稅銷售收入 240 萬元；5輛企業自用，1 輛作價 18 萬元用于抵償債務，1 輛作為贈品贈送給客戶。請問我公司如何計算繳納車輛購置稅？有無一些優惠政策？

范彩娟 ,中級會計師,

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李曉悅

甲公司為增值稅一般納稅人，2024 年 1 月出租 2018 年購置的倉庫，租期為 1 年。第 1 個月免租期，每月租金 2 萬元/月（不含稅），每季度初支付。1 月收到首季度租金 4 萬元，甲公司需要繳納的銷項稅額是如何計算的？增值稅及附加稅有何優惠政策適用？

喬海艷 ,中級會計師,

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無敵幸運星

EPC(工程總承包)項目結轉，是劃分為一項履約義務，還是劃分為多項履約義務？進度如何合理確定？工程項目施工中尚未安裝、使用或耗用的材料，是否需要在各基準日暫估資產與負債并根據履約進度結轉損益？

劉倩 ,稅務師,中級會計師,

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吳建林

專家你好，我想問一下關于公司有些無形資產不在賬上，現在要賣給另一家公司，賬面應該怎么處理呢？發票明細應該開無形資產嗎？如果為研究開發向銀行申請了專項貸款。我們會計上按照會計準則將符合資本化的部分利息進行了資本化。請問:如果該項技術研發成功并轉入無形資產后，無形資產攤銷稅前150%扣除的部分能不能包含資本化的利息？

徐芳 ,高級會計師,

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不發脾氣只發財

施工企業將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人?！苯ㄖ┕て髽I自產砂石用于本企業的建筑項目，是否需要繳納增值稅？，是否屬于視同銷售繳納增值稅的范圍？施工企業自產沙石于移送使用環節是否應當繳納資源稅？

劉文華 ,中級會計師,

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好運常伴小x

如何判別融資性貿易業務是否違規？，比如乙方向甲方提供貿易渠道，由甲方向乙方上游供應商采購貨物后，向乙方加價銷售，甲方從中獲取貿易收益，這種融資性貿易，關聯方占用融資資金，融資成本怎么確認呢？

鮑方琳 ,中級會計師,

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GreenHarvest

專家，你好，我司是房地產公司賣房子售房合同中說明交房標準是送家電、家具，想問一下對于房地產開發企業將開發產品用于職工福利、獎勵、對外投資、分配給股東或投資人、抵償債務、換取其他單位和個人的非貨幣性資產等，發生所有權轉移時應視同銷售房地產，其收入怎么確認？我們賣精裝房送家電、家具屬于混合銷售還是兼營？ 精裝房所用的家電、家具可否作為建筑安裝工程費扣除呢？

任彩玉 ,中級會計師,

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WindTigerLunoo

甲有限公司注冊資本100萬元，有2個自然人股東，A占比40%（未實繳），B占比60%。2024年1月，A未分配利潤200萬元，凈資產260萬元，A將股權0元轉讓給了B。A和B在簽訂股轉協議時，約定A在辦理股權變更登記前，由A繳足40萬注冊資本（預收），再向以X萬的價格轉讓給B（沖預收）。A轉讓所得不應為0，B取得股權的成本為40萬元。上述情況是否需要繳納哪些稅費？繳納多少？賬務上該怎么處理？有什么

龐及時 ,中級會計師,

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