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成瀟瀟

我們公司賬上跟別的公司、除了法人股東以外的其他個人，一直有大額的往來款，其中一部分是外部公司/個人，一部分是內部公司/個人，這種對內外的往來款在涉稅處理上有哪些風險關注點（增值稅、企業所得稅或者其他稅）？有相關條款說該行為屬于貸款服務，但我們沒有收取任何的利息，一般兩三個月后就轉回來了，上訴情況是否有相關的政策規定？同時報表上其他應收款掛賬會非常大，會被稅局查嗎？

李耀明 ,中級會計師,稅務師,

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羽化成詩

個人司機承接的公司貨物運輸，司機未開票給公司，不是固定的司機，很多是從貨運平臺臨時接單的，一車運費也不多，幾百到2800左右。所以司機不愿意去代開運輸發票；公司支付給司機的運費按勞務報酬申報個稅，然后該運費就可以稅前扣除了嗎？ 如果按勞務報酬申報個稅，司機可否不開勞務發票給公司？ 公司以往因為個人司機不開發票，所以才導致支付的運費不能稅前扣除；上訴問題是否可行？有什么具體的政策規定呢？

唐兆婷 ,稅務師,中級會計師,

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陳梅CHENMEI

我們公司有這樣一筆業務，上游企業和我公司對于某項目初步約定了采購服務，基于后來業務沒有實際發生，給予了一定的補償金給個人，由我公司代為支付，三方（上游企業、我公司、個人）簽訂了一次性補償協議。其中個人是外聘的個人，非我公司員工。請問我公司實際取得的補償金，支付給個人時，是否需要代扣代繳個稅，并索取相應金額發票呢？上游企業支付的一次性補償金我公司也不需要開具發票吧？有什么相關的政策規定？

周飛 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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淋過雨的清晨

A是一家從事熱力生產供應的企業，B是一家從事房屋建筑、市政建設、機電安裝的企業。兩家企業均為增值稅一般納稅人。2023年12月，A公司為更新改造供熱系統，通過公開招標的方式與B公司簽訂了一份設備采購及安裝合同，項目包括環保系統設備采購及安裝服務、供熱系統設備采購及安裝服務。合同總標的為4.4億元。其中，設備采購3.8億元，安裝服務0.6億元。B公司向A公司提供設備并已完成第一階段的安裝。現在B公司

廖淑芳 ,中級會計師,

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liuqingcain

廣州某公司財務人員2024年企業所得稅匯算時發現2023年一筆財政補貼500.00萬元未申報企業所得稅收入，該財務人員直接將該筆財政收入計入2024年應納稅所得額中申報預繳企業所得稅。請問該財務人員的操作有稅務風險嗎？有無最佳的賬務及稅務處理方法？

王真業 ,中級會計師,稅務師,

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石金陽ikng

丙公司是一家位于上海高新技術開發區的企業，主要從事軟件開發和信息技術服務，2022年被認定為高新技術企業，享受15%企業所得稅稅率優惠。2023年，丙公司發生了符合加計扣除條件的研發費用共計500萬元，其中包括人員人工費、實驗材料費等。丙公司是否可以同時享受研發費用加計扣除和高新技術企業所得稅優惠呢？相關的政策又是如何規定的？如果不能同時享受，選擇哪種優惠政策對企業更好？

郭怡 ,助理會計師,

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GreenHarvest

肥某企業2022年取得向主管稅務機關申請退還個人所得稅稅款的代扣代繳手續費19890917.16元，2024年6月21日向其主管稅務機關退還該手續費后，已經申報繳納的增值稅及其附加稅費和企業所得稅能否申請退還？稅務機關是否應支付利息？

蘇銳樵 ,稅務師,助理會計師,

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林墨ksiyfhj

深圳某科技公司（一般納稅人）2023年第4季度取得銷售自行開發生產的軟件產品不含增值稅收入9000萬元。2024年1月，申報繳納2023年第4季度增值稅1170萬元。請問該科技公司如何享受增值稅優惠政策？其會計賬務又如何處理？

王靜瓊 ,中級會計師,

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不發脾氣只發財

某國有企業注冊資本1.8億元，未分配利潤為-1.9億元，擬通過引入戰略投資人進行重組，但由于歷史虧損嚴重，因此，擬通過減資的方式彌補以前年度虧損。操作方式是：先對國企增資1億元，再減資1.9億元，注冊資本變為0.9億元。請問，企業盈利時，股東是否就可以分紅？在計算應納稅所得額時，是否還可以用利潤再次彌補以前年度虧損？

李耀明 ,中級會計師,稅務師,

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啵啵取消贊

老師您好，1.我公司有2024年5月頒發的軟著證書，想用這簽設備和嵌入式軟件一體的合同，請問嵌入式軟件金額占合同總額有比例要求嗎？2.軟著證書5月份下來，請問要軟件成本是研發支出資本化轉成無形資產構成這個嵌入式軟件的成本嗎？用截止到8月份的資本化財務數據可以嗎？ 3.嵌入式軟件和設備一起確認成本還是分開確認成本?嵌入式軟件的成本是無形資產攤銷嗎？4.嵌入式軟件賬務處理還應該注意什么問題.它有使用壽

陳耿升 ,中級會計師,

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