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某商場（中國人民銀行批準的金銀首飾經營單位）為增值稅一般納稅人， 2024年10月采取以舊換新方式銷售金戒指40只，每只新金戒指的零售價格為12500元，每只舊金戒指作價9650元，每只金戒指取得差價款2850元；10月取得首飾修理費含稅金額共計16570元。請問該商場如何繳納增值稅，如何計算本月需繳的增值稅？有無政策優惠？

黃瑛 ,稅務師,中級會計師,

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春暖花開氣自來

專家你好，關于我司是一個由三個自然人股東組成的技術服務股份有限公司，其中A、 B分別認繳、實繳100萬注冊資本金，C認繳200萬，實繳100萬，三人按認繳出資比例享有權益，承擔風險。經營一年后產生未分配利潤100萬。現該公司股東對于C認繳未繳100萬進行減資，減資后股權變為三人一樣股份。請問，因減少認繳未繳減資而導致的股權變更，ABC三人各自需要繳納什么稅？未實際進行利潤分配，C也未取得變相轉讓股

郁琴華 ,稅務師,中級會計師,

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星期八戀愛

一家境內企業有來源于境外的收入，并被該境外國家征收所得稅，根據中國與該國的稅收協定，協定稅率為10%，雖然理解境內企業符合協定條件，但并未申請適用協定，因此，實際上這筆收入對方國家實際按照15%的稅率進行征稅。 依據：《企業境外所得稅收抵免操作指南》“可抵免境外所得稅稅額，是指企業來源于中國境外的所得依照中國境外稅收法律以及相關規定應當繳納并已實際繳納的企業所得稅性質的稅款。”請問一下根據操作指南

羅少明 ,中級會計師,

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楊霞明

江西XXXX有限公司承接了我公司撫州項目施工工程，后因糾紛問題法院最后判決結算工程價款14,273,754.57元，違約金58萬，我司累計已付款8,905,490.29元，我司還需支付5,368,264.28元、違約金58萬元。我司在訴訟案件結束后按時支付工程尾款及違約金、訴訟費等。但XX公司并未開具足額的工程發票，目前該公司累計給我司開具工程發票13232018.67，違約金發票58萬，還差10

封燁 ,中級會計師,

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一個困困的id

2019年我們技術服務有限公司為了激勵員工，將一部分管理層和關鍵技術崗位人員組成有限合伙企業，授予這些員工一定數量的限售股，限售時間是三年（2022年5月—2025年5月），其中普通合伙人（執行事務合伙人）為外籍人士，注冊的營業執照類型是有限合伙企業（外商投資合伙企業），有限合伙企業（外商投資合伙企業）成為我們有限公司的直接股東。2022年我們有限公司股改后在深圳證券交易所A股主板上市。 2023

崔淑瓊 ,中級會計師,

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謝宛伊

我們單位是銀行企業，于2024年一季度開始金融服務增值稅由簡易征收轉為一般征收。 我行有2棟大樓，在簡易征收時期的進項發票勾選了不抵扣處理。根據《國家稅務總局關于深化增值稅改革有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第14號）第七條規定：按照規定不得抵扣進項稅額的不動產，發生用途改變，用于允許抵扣進項稅額項目的，按照下列公式在改變用途的次月計算可抵扣進項稅額。 可抵扣進項稅額＝增值稅扣稅

廖淑芳 ,中級會計師,

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李曉悅

專家，您好！有兩個問題想咨詢： 1.分公司符合不就地預繳條件，且季報沒有彈出要申報企業所得稅，就只要申報財務報表，那是不是在總公司申報財務報表和企業所得稅時把分公司數據一起匯總申報？分公司只需申報自己部分數據的財務報表？ 2.我們屬于成都做服務的分公司，總公司在杭州，總公司簽合同對外開發票，比如總公司簽合同100萬，總部會把該扣的扣掉然后打給我們分公司，之前我們分公司是沒有匯總，現在總部要求我們明

劉琴 ,稅務師,中級會計師,

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小王子的第44次日落

我們公司租了村集體組織的一塊地，對方開了收據（農村集體經濟組織收據），當我們索取發票時，對方稱開不了；出租方租地是否屬于應稅行為?出租方身份是什么性質？是否應該開具發票？確實無法取得發票怎么辦？有什么相關的文件規定？

李耀明 ,中級會計師,稅務師,

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黃明生

您好！我們企業收到稅務機關的通知說我們去年出口貨物對應的一張進項發票被認定為“異常憑證”，要求我們補回已退的稅款。現在我們去補繳已退的增值稅，他們還要求我們對該業務視同內銷再補繳一道銷項稅。這樣我們就相當于重復補繳了增值稅，上訴事項該怎么處理?這樣對我們來說是怎么弄比較好?

肖建明 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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春暖花開氣自來

我公司將部分原料委托其他企業加工，加工企業在加工過程中由于加工不當，產生很多不合格產品，給我公司造成損失，經兩個公司協商后，加工企業答應賠償我公司所造成損失，我公司從應付其加工費中扣除，但對方公司要求我公司開具發票，請問我公司是否開具增值稅發票?不開具是否會有稅務風險？相關政策是如何規定的？

胡小芳 ,助理會計師,

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