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0mbrelle

免租期“免費”車位及業(yè)主提供的其他優(yōu)惠是否需要作 “視同銷售”處理？同樣，開發(fā)商向承包商提供原材料及設(shè)備是否需要作 “視同銷售”處理？

周興華 ,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學學 4人聽過

CliffSide

集團公司A有一個孫公司C資不抵債申請注銷，其資產(chǎn)負債表還剩下400萬對集團公司A的負債以及未分配利潤-400萬。其母公司B是否可以承擔這400萬的負債進而確認投資損失400萬，還是根據(jù)公司法，母公司以其出資額為限承擔虧損，不能承擔這400萬的虧損，應(yīng)該由A確認400萬壞賬損失嗎？

邱永恒 ,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學學 4人聽過

羽化成詩

食品加工企業(yè)向合作社采購農(nóng)產(chǎn)品，合作社代開發(fā)票抵扣9%。但實際生產(chǎn)由農(nóng)戶完成，合作社僅起中介作用。稅務(wù)機關(guān)以“三流不一致”否定抵扣資格，要求企業(yè)按13%補稅。合作社代開發(fā)票政策是否適用？同時企業(yè)利用蘋果生產(chǎn)果汁（按耗用蘋果核定進項），副產(chǎn)品果渣銷售給飼料廠。稅務(wù)機關(guān)要求果渣銷售額沖減當期進項，企業(yè)主張按副產(chǎn)物單獨核算。哪種方式更符合政策本意？

鄧燕 ,中級會計師,稅務(wù)師,

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張劍明

我們是廣州一家做篩網(wǎng)的制造業(yè)公司，有一般納稅人企業(yè)跟個體戶。業(yè)務(wù)是買篩網(wǎng)材料回來加工然后賣出，存在行業(yè)取得材料普票難度大，材料專票卻很容易取得。現(xiàn)在有取得少許的個人代開材料發(fā)票，但量也不多。加上客戶數(shù)量多且大部分是小規(guī)模企業(yè)（需要專票的客戶已通過一般納稅人開票），導(dǎo)致開票普票量大，成本不足的情況。有通過成立個體戶核定征收的方式處理，但因開票量大及政策收緊，導(dǎo)致變?yōu)椴橘~征收。我們是正規(guī)企業(yè)，所有業(yè)務(wù)

王西春 ,中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師,

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吳建林

企業(yè)使用科技專項補助500萬元采購研發(fā)設(shè)備，調(diào)試階段前三個月設(shè)備未投產(chǎn)，計提折舊80萬元。年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)，稅務(wù)機關(guān)認為設(shè)備未達到預(yù)定用途，要求將折舊費用作納稅調(diào)增處理。如何證明調(diào)試期折舊的資本化屬性？若設(shè)備后期轉(zhuǎn)量產(chǎn)，是否觸發(fā)補助款項的稅務(wù)調(diào)整？

王新領(lǐng) 高級會計師、稅務(wù)師

免費學學 4人聽過

Poppy

機構(gòu)推出“三年聯(lián)報課程”收費3萬元，允許家長分12期免息支付。合同約定“隨時退費按已上課時結(jié)算”。增值稅按開票時點一次性繳納，企業(yè)所得稅能否分期確認？預(yù)收款模式被叫停后，未耗課預(yù)付費是否強制轉(zhuǎn)為收入？

廖烈檳 ,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,

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黃明生

一家人力資源公司為客戶提供外包服務(wù)，代客戶向派遣員工發(fā)放工資、繳納社保公積金。該公司選擇差額征稅方式，以其取得的全部價款和價外費用扣除代付的工資、社保等后的余額為銷售額繳納增值稅。在開具發(fā)票時有何特殊要求？客戶取得此類發(fā)票能否全額抵扣進項稅？有什么相關(guān)的政策規(guī)定？

李墨 ,中級會計師,

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不發(fā)脾氣只發(fā)財

2020年甲公司出資4000萬元投資M公司，取得其40%的股權(quán)，2025年甲公司從M公司撤資，取得收入9000萬元，撤資時M公司未分配利潤和累計盈余公積為3000萬元，想咨詢一下甲公司撤資應(yīng)確定的應(yīng)納稅所得額如何計算？

黃向華 ,稅務(wù)師,中級會計師,

免費學學 4人聽過

富如東海啵啵魚

我們是一家入駐平臺的電商公司，主要做委托代銷業(yè)務(wù)，擔心會被認定為購銷，現(xiàn)想合規(guī)要注意哪些要點？流程上怎么樣才合規(guī)，到底該包含哪些步驟才對？委托代銷合同被稅務(wù)部門否定了會有什么后果？

崔淑瓊 ,中級會計師,

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半夏琉璃空人心

甲卷煙廠購進一批煙葉，委托乙卷煙廠為其加工一批煙絲，該批煙葉的成本為30萬元，乙卷煙廠收取加工費5 萬元，甲卷煙廠提貨時乙卷煙廠代收代繳了消費稅，該批煙絲收回后，甲卷煙廠將其中的80%以45萬元對外銷售，甲卷煙廠銷售該批煙絲應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅應(yīng)如何計算？

劉曉娟 ,中級會計師,

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