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羽化成詩

A公司注冊資本人民幣1000萬元，其中甲股東出資350萬元，持有A公司35%股權，現甲股東擬將該股權以350萬元平價轉讓。A公司最近一個資產負債表日的凈資產為900萬元，其中長期股權投資和土地使用權資產占A公司總資產25%。甲股東是否就該筆股權轉讓繳納個人所得稅？有無相關政策依據？

王真業 ,中級會計師,稅務師,

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薯我醉發

M公司股東為合伙企業A和合伙企業B，A占股70%，B占股30%，注冊資金8000萬元，實繳資金100萬元。2023年12月，M公司凈資產6100萬元。M公司擬將注冊資金減到100萬元，減資后各股東持股比例不變，且凈資產為4100萬元。問A、B如何繳納納稅？

王西春 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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月亮郵遞員

2010年1月，中國香港A公司在廣州市注冊成立了全資子公司M公司，投資成本1000萬元。2020年1月，A公司將M公司100%股權轉讓給注冊在中國香港的B公司，轉讓價格9000萬元。轉讓日，M公司未分配利潤和盈余公積合計4000萬元。A公司應繳納的企業所得稅如何計算？有無相關政策依據？

王靜瓊 ,中級會計師,

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翁嘉運

專家您好，咨詢一下，我公司是小規模納稅人，疫情期間發生動產租賃業務（出租工程車輛-挖機，并配置操作人員）（挖機是我公司2016年之前購置的資產）。請問，稅目是租賃還是建筑服務？發票開具稅率是1%、3%、5%的哪一個呢？相關依據政策法規是什么？

王飛 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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不發脾氣只發財

2018年2月1日，A公司與M公司簽訂借款協議，約定A公司向M公司借款300萬元，借款期限1095天，年利率5%，到期一次性還本付息。2021年8月，M公司（小規模納稅人）發現A公司已經2021年1月注銷，未收到A公司應償還借款本金300萬元，利息含增值稅45萬元，并取得市場監管部門出具的A公司注銷證明。于是，M公司財務2021年8月確認A公司壞賬345萬元，并予以核銷。請問M公司進行2021年企

高雪劍 ,中級會計師,

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liuqingcain

美籍科學家布瑞克先生2020年1月1日與大象有形公司共同投資1000萬元，依法設立A科技公司，占股36%。截止2023年9月8日，布瑞克一直在我國工作和生活。2023年7月從A科技公司取得分紅$130萬，請問布瑞克先生如何繳納個稅？

賴燕鋒 ,稅務師,中級會計師,

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星期八戀愛

A公司控股股東甲（自然人）擬將其持有的H公司股權以評估價值為2000萬元投入A公司，該股權取得成本為600萬元，請問A公司及甲股東應該如何進行會稅處理？

黃瑛 ,稅務師,中級會計師,

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拜托好運上岸

專家你好！請問企業修建的房屋無償提供給非營利性中小學校使用，是否屬于不征稅增值稅項目？企業修建房屋的產生進項稅額可否抵扣？滿足增量留底稅額退稅條件后，能否對留底稅額申請退稅？

喬海艷 ,中級會計師,

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芬

專家您好，請問我方公司為建筑工程公司一般納稅人，最近我方承接了一項市政工程污水處理廠改造工程專業分包工程，承接內容為代采購設備及配件、輔助材料，提供安裝服務，提供配套勞務服務等，這種情況合同是簽一個總承包合同，還是分開簽，設備采購，安裝服務，勞務服務三個合同？我方提供給甲方的增值稅專用發票是否可以綜合統一開具9%的工程服務發票？

羅秀華 ,中級會計師,

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GreenHarvest

股東以動產出資及不動產出資在增值稅、企業所得稅、印花稅有什么不同？無權處分的財產是否可以作為實物出資？具體有哪些政策依據？賬務上又該如何處理？

喬海艷 ,中級會計師,

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