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賴(lài)苗惠

A公司于2016年7月向B公司投資500萬(wàn)元，成為該公司的股東，并持有該公司10%的股份。2023年12月，A公司將其持有B公司10%的股份進(jìn)行撤資。撤資時(shí)B公司賬面累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積合計(jì)為1600萬(wàn)元，A公司實(shí)際分回現(xiàn)金800萬(wàn)元。A公司撤資過(guò)程是否需要繳納？會(huì)計(jì)分錄怎么處理？24年做匯算清繳時(shí)是否需要填寫(xiě)填報(bào)A107011《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表

李耀明 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,

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薯我醉發(fā)

2023年6月1日，M公司引起德國(guó)籍員工瓦格納先生，瓦格納先生預(yù)計(jì)在華工作150天，支付工資薪金按非居民個(gè)人代扣代繳個(gè)人所得稅。自瓦格納先生入境后，一直在我國(guó)境內(nèi)M公司，于2023年12月已經(jīng)超過(guò)183天。瓦格納如何繳納個(gè)稅？

王榮曉 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

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翁嘉運(yùn)

我公司股東為合伙企業(yè)A和合伙企業(yè)B，A占股70%，B占股30%，注冊(cè)資金8000萬(wàn)元，實(shí)繳資金100萬(wàn)元。2023年12月，我公司凈資產(chǎn)6100萬(wàn)元，現(xiàn)擬將注冊(cè)資金減到100萬(wàn)元，減資后各股東持股比例不變，且我司不支付各股東資金或其他經(jīng)濟(jì)利益。問(wèn)A、B如何繳納納稅？

周飛 ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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吳建林

專(zhuān)家您好！咨詢(xún)一下，總公司和分公司季度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該如何報(bào)??？總公司財(cái)報(bào)需要把分公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)合并調(diào)整社保嗎？比如利潤(rùn)表要匯總申報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表，要把總分公司的其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款抵消調(diào)整后申報(bào)呢？分公司財(cái)務(wù)報(bào)表是不是就按照賬上做的來(lái)申報(bào)呢？還是每個(gè)季度把分公司利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)調(diào)整到其他應(yīng)付款-總公司后，再申報(bào)呢？

邱永恒 ,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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星期八戀愛(ài)

您好！我司最近準(zhǔn)備申請(qǐng)近半年的即征即退，發(fā)現(xiàn)前期在申報(bào)增值稅時(shí)忘記分開(kāi)核算一般項(xiàng)目和即征即退的加計(jì)抵減額，這種情況會(huì)影響退稅嗎？如果要改正是必須改以前的表還是在最近一期申報(bào)時(shí)將數(shù)額進(jìn)行修改呢？具體怎么改正呢？

王榮曉 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

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成瀟瀟

專(zhuān)家您好！我們公司中標(biāo)了一個(gè)污水運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，服務(wù)期是三年，這個(gè)項(xiàng)目在外地，然后我們?cè)诋?dāng)?shù)爻闪⒘朔止?，是用總公司中?biāo)的，跟總公司簽的合同，但是后期開(kāi)發(fā)票想用分公司開(kāi)，以及后期買(mǎi)材料的，人工費(fèi)都在分公司，這樣有沒(méi)有啥風(fēng)險(xiǎn)？然后前期買(mǎi)的材料和人工費(fèi)在沒(méi)成立分公司是總公司買(mǎi)的

王西春 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

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liuqingcain

專(zhuān)家您好！請(qǐng)教您個(gè)問(wèn)，母公司員工(研發(fā)人員)勞動(dòng)關(guān)系變更到全資子公司了，工資社保都走子公司，工作沒(méi)變，還是為母公司做研發(fā)工作。母公司向子公司支付人力成本(加成10%),請(qǐng)問(wèn)子公司給母公司開(kāi)發(fā)票，應(yīng)該開(kāi)什么內(nèi)容?母公司可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎?

崔淑瓊 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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陳霄洲

您好！，我們是一家物業(yè)管理公司，一直以來(lái)外地分公司的操作是在收到款項(xiàng)的當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票繳稅，包括歷史欠款、當(dāng)期物業(yè)費(fèi)以及預(yù)收以后年度的物業(yè)費(fèi)。近期有分公司接到了稽查補(bǔ)稅的通知，要求我們補(bǔ)繳應(yīng)收未收部分增值稅，請(qǐng)問(wèn):這是不是一個(gè)時(shí)間差的問(wèn)題？如果我們根據(jù)合同約定不管是否到賬進(jìn)行繳稅，后續(xù)如果收到款項(xiàng)業(yè)主要求開(kāi)票，那是不是每月都會(huì)存在要去稅局紅沖的情況？后續(xù)應(yīng)該在何時(shí)確認(rèn)物業(yè)公司的增值稅納稅時(shí)間比較好？

王雁萍 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

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黃明生

公司是工業(yè)企業(yè)2023年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入10000萬(wàn)元,企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為60萬(wàn)元，廣告費(fèi)360萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)90萬(wàn)元；能否將該企業(yè)的銷(xiāo)售部門(mén)分離出去,成立一一個(gè)獨(dú)立核算的銷(xiāo)售公司，企業(yè)將產(chǎn)品以9 000萬(wàn)元的價(jià)格出售給該銷(xiāo)售公司，該銷(xiāo)售公司再以10000萬(wàn)元對(duì)外銷(xiāo)售。該企業(yè)與銷(xiāo)售公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)都是30萬(wàn)元，廣告費(fèi)分別為170萬(wàn)元和190萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分別為42萬(wàn)元和48萬(wàn)元？

徐芳 ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,

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ExtraLco

公司自然人股東減資、撤資、增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)囊粋€(gè)需要“先稅后證”？什么情況下存在繳稅？有哪些相關(guān)的政策依據(jù)？

王西春 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 3人聽(tīng)過(guò)