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我司作為勞務派遣公司采用差額征稅，代用工單位支付員工工資/社保/公積金共計60萬元（其中含代墊社保12萬元），實際收取管理費20萬元。近期稅務稽查提出兩大爭議：扣除憑證合規性：代付工資僅提供銀行流水（未取得用工單位開具的發票）是否滿足財稅〔2016〕47號文扣除條件？社保費用爭議：代墊社保費用是否屬于“代為向員工支付”范圍，能否從銷售額中扣除？訴求：若被要求補稅，用工單位是否承擔連帶責任？如何重構

劉炳穎 ,稅務師,中級會計師,

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liuqingcain

張某6月和7月分別自互聯網A平臺企業取得勞務報酬所得7000元和7500元，8月和9月未取得勞務報酬所得，10月、11月和12月分別取得勞務報酬所得7200元、6000元和8000元。請問按現行互聯網平臺從業人員個稅預扣預繳最新規定，張某每個月分別需要需繳多少稅款？是否會比政策調整前劃算？

蔡秀凌 ,中級會計師,

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拜托好運上岸

2025年6月廣州某汽車廠將自產的5輛小轎車、10臺貨車用于對外投資，小轎車出廠不含稅平均價格為24萬元/臺，最高不含稅售價25.5萬元/臺，貨車平均不含稅售價8萬元/臺，最高不含稅售價8.6萬元/臺。請問該汽車公司需要繳納多少消費稅？

胡旭東 ,助理會計師,

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退網學習大王

某礦山企業（增值稅一般納稅人）開采鋁土礦和鉛鋅礦，2025年4月該企業銷售鋁土礦原礦15萬噸、鉛鋅礦選礦10萬噸。鋁土礦原礦不含稅單價為150元/噸，鉛鋅礦選礦不含稅單價為16500元/噸。請問該企業當月應納資源稅多少元？有無相關優惠政策？

鐘灼堅 ,助理會計師,

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楊霞明

A運輸公司2025年擁有載貨汽車10輛，每輛整備質量為10噸；客貨兩用車5輛，每輛整備質量為5噸；小客車10輛，符合規定標準的純電動商用車2輛。當地規定載貨汽車每噸年稅額80元，小客車每輛年稅額600元。請問該公司載貨汽車、客貨兩用車、小客車以及純電動商用車應繳納的車船稅分別是多少？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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無敵幸運星

我公司股東為企業A、企業B以及個人C，A占股50%，B占股30%，C占股20%。公司注冊資金1000萬元，實繳資金200萬元。2024年12月，我公司凈資產900萬元，現擬將注冊資金減到100萬元，減資后各股東持股比例不變。問A、B、C如何繳納相關稅款？

陳玲 ,中級會計師,

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萬事勝于所愿

我們是一家國有企業，10年前因危舊房改造項目取得了一塊劃撥地（城鎮住宅用地），已取得土地證，權利人為本公司，但財務上未入賬。截至目前危舊房改造項目一直未進入規劃審批。請問：1、該土地是否應入賬？如果該塊土地用于公益性質，不滿足“很可能給企業帶來經濟利益”的定義，但是若不入賬，就會形成賬外資產2、若入賬，是適用《政府補助》準則嗎，請評估公司進行評估，按評估值入賬還是名義價入賬呢？若按評估價入賬，10

劉小蓉 ,中級會計師,

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不發脾氣只發財

開發商開發的房地產項目竣工后，應到房地產權屬管理部門申請房地產權屬登記，頒發房屋所有權證，即俗稱開發商的“大產權”。開發商在取得大產權證后，才能辦理買房人的房屋產權證，即小產權證。房地產公司基于商業目的和經營需求，將未售房屋轉為公司名下，即辦理“小產權證”，其中涉及什么稅？

李世周 ,助理會計師,

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陳霄洲

許多房地產開發企業對外銷售的是精裝修房，非毛坯房。精裝修房除了對房屋進行設計裝修軟裝，有時也相應贈送了家電，如空調電視等。在核算銷項稅額時，是否應將銷售房屋的價款、精裝修款、贈送家電價款分別進行核算，按照不同稅率計算銷項稅額？還是作為混合銷售將精裝修房的整體對外銷售價格統一按照銷售不動產進行增值稅納稅申報？

周興華 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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好運常伴小x

我們有一建筑公司，資質二級，以往每年完成產值3個億左右，是一般納稅人。還有一個勞務公司，沒有業務，小規模納稅人。現在營改增開始后，我們建筑公司有了新項目，其中人工費是承包給勞務公司去代開專票給建筑公司抵扣稅金，還是去聯系別的勞務派遣公司給開專票好呢？我們勞務公司要是變成一般納稅人的話，沒有進項，只有銷項，專票開給建筑公司可以抵扣，但是橫向看稅負還是增加了怎么辦？

陳玲 ,中級會計師,

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