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要不起

你好 公司的賬我新接手 注銷時(shí)出現(xiàn)了問題 現(xiàn)在取消注銷 打電話給稅務(wù)局 說恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)可以嗎 會(huì)繼續(xù)查賬嗎

鮑國(guó)軍 ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 2人聽過

CYS

老師您好，我們公司（A公司）和合作伙伴（B公司）一起以一個(gè)項(xiàng)目參賽，最終用我們公司的名義報(bào)名并獲獎(jiǎng)，拿到了一筆獎(jiǎng)金。我們打算把獎(jiǎng)金的一半分給B公司。想問一下，這筆錢在稅務(wù)和賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理？需要注意什么？

黃佳倍 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 5人聽過

M技術(shù)夠涼快

國(guó)家對(duì)土地出讓實(shí)行招拍掛方式，房地產(chǎn)企業(yè)在取得土地后，收到政府部門對(duì)其繳納的土地出讓金給予一定比例的返還。企業(yè)收到土地出讓金返還款后，計(jì)入“專項(xiàng)應(yīng)付款”“資本公積”、“其他應(yīng)付款”“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目，在土地增值稅清算沒有沖減取得土地的成本，存在什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？收到的土地出讓返還款要繳納增值稅嗎？有無相關(guān)政策文件依據(jù)？

曾立梅 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 7人聽過

林墨ksiyfhj

我公司與客戶簽訂產(chǎn)品銷售合同，約定若客戶提前付款可享受現(xiàn)金折扣，折扣條件為“2/10, n/30”。客戶在10天內(nèi)付款，我公司按合同約定給予了2%的折扣。同時(shí)，我公司因部分產(chǎn)品需要特殊包裝，向客戶額外收取了一筆包裝費(fèi)，并與貨款開具在同一張發(fā)票上。我公司因客戶提前付款而給予的現(xiàn)金折扣，在開具增值稅發(fā)票時(shí)應(yīng)如何處理？銷售額和折扣額是否必須在同一張發(fā)票上分別注明？向客戶收取的包裝費(fèi)，在增值稅上應(yīng)如何定性

黃平華 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 6人聽過

春暖花開氣自來

稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)我公司的稅務(wù)稽查中，發(fā)現(xiàn)我公司2024年度銷售費(fèi)用中列支的一項(xiàng)運(yùn)輸費(fèi)沒有取得發(fā)票，我公司已經(jīng)完成2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳，對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用并沒有納稅調(diào)增。稅務(wù)機(jī)關(guān)向我公司下達(dá)了《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，要求我公司60日內(nèi)補(bǔ)開發(fā)票。我公司由于與對(duì)方公司溝通無果，在限期內(nèi)未補(bǔ)開發(fā)票，進(jìn)行了納稅調(diào)增處理。補(bǔ)繳稅款后，對(duì)方公司才向我公司開具了上述發(fā)票，請(qǐng)問，我公司還能否扣除上述運(yùn)輸費(fèi)用？有無相關(guān)政策

李墨 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 2人聽過

成瀟瀟

我公司準(zhǔn)備在10月購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)價(jià)值120萬(wàn)元的生產(chǎn)設(shè)備，會(huì)計(jì)上按10年計(jì)提折舊。該公司符合國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策條件；我公司能否就該設(shè)備選擇縮短折舊年限（如按6年）計(jì)提折舊，同時(shí)又在企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)享受一次性扣除政策？如果公司選擇享受一次性扣除政策，在2025年度的匯算清繳中應(yīng)如何填報(bào)？這會(huì)帶來怎樣的稅務(wù)影響？該項(xiàng)優(yōu)惠政策是否強(qiáng)制要求會(huì)計(jì)處理必須與稅務(wù)處理保持一致？公司在會(huì)計(jì)上是

劉麗平 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 11人聽過

周梓玥

我們公司在電商平臺(tái)上銷售產(chǎn)品，為了提高排名，我們參與了平臺(tái)的‘點(diǎn)擊推廣’活動(dòng)，并向平臺(tái)支付了一筆大額的‘推廣服務(wù)費(fèi)’，也取得了增值稅專用發(fā)票。但這筆費(fèi)用本質(zhì)上更像是我們?yōu)榱双@取客戶而支付的‘傭金’或‘返現(xiàn)’，而不是真正的廣告服務(wù)。請(qǐng)問我們抵扣這筆進(jìn)項(xiàng)稅是否存在風(fēng)險(xiǎn)？如果稅務(wù)稽查過來，我們?cè)撊绾螐臉I(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上向稽查人員解釋這筆費(fèi)用的性質(zhì)？相關(guān)的合同需要重點(diǎn)注意哪些條款？

彭麗清 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 5人聽過

星星自述曲

請(qǐng)問專家，我們公司剛收到一筆由市科委撥付的‘重大科技專項(xiàng)’補(bǔ)助資金，文件規(guī)定這筆錢必須專款專用，用于某個(gè)特定研發(fā)項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置和人員費(fèi)用。想請(qǐng)教一下，這筆補(bǔ)助資金在稅務(wù)上我們應(yīng)該如何處理？是需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅，還是可以作為不征稅收入處理？如果作為不征稅收入，后續(xù)該項(xiàng)目發(fā)生的支出在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)又該如何處理？我們?cè)谫~務(wù)上如何體現(xiàn)專款專用的要求？

張小勤 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 2人聽過

海上森林一只貓

2024年1月1日某有限責(zé)任公司向銀行借款2800萬(wàn)元，期限1年；同時(shí)公司接受張某投資，約定張某于4月1日和7 月1日各投入400萬(wàn)元；張某僅于10月1日投入600萬(wàn)元。同時(shí)銀行貸款年利率為7％。請(qǐng)問該公司2024年企業(yè)所得稅前可以扣除的利息費(fèi)用為多少？如何計(jì)算？計(jì)算依據(jù)是什么？

喬海艷 ,中級(jí)會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 7人聽過

歐陽(yáng)劍波

趙某在某上市公司任職，任職期間該公司授予趙某限售股4萬(wàn)股，該批限售股已于2024年年初解禁。趙某在9月份之前陸續(xù)買進(jìn)該公司股票3萬(wàn)股，股票平均買價(jià)為6元/股，但限售股授予價(jià)格不明確。2024年9月趙某以8元/股的價(jià)格賣出公司股票5萬(wàn)股。趙某轉(zhuǎn)讓5萬(wàn)股股票應(yīng)繳納個(gè)人所得稅如何計(jì)算？

周梓玥 ,助理會(huì)計(jì)師,

免費(fèi)學(xué)學(xué) 9人聽過