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吹吹人間發財風

建筑企業2025年承接某廠房工程（選擇簡易計稅3%），竣工后剩余價值200萬元的鋼材，單獨按銷售貨物13%開票申報。稅務稽查認定該行為屬于混合銷售，依據財稅〔2016〕140號文要求從主適用3%簡易計稅，追繳稅率差稅款20萬元及滯納金。企業主張鋼材銷售獨立于建筑服務的理由是否有效？有哪些相關的政策規定？建筑企業是否需要補繳稅額及滯納金？

李耀明 ,中級會計師,稅務師,

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退網學習大王

專家你好，請問買房贈送車輛，應按哪個計稅依據作銷售不動產銷售額預繳或申報增值稅？小轎車是按視同銷售價格嗎？依銷售貨物稅率多少計算申報增值稅?買房贈送車位，若分別簽訂合同跟未單獨簽合同計申報增值稅有什么區別？

周興華 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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草莓QiuQiu糖

您好，請問 1. 銀行回單超時無法補打，還可以拿什么做賬？ 2. 已經取現的現金支票票根，有部分丟失了，但是銀行回單都在，需要提供票根遺失證明么？

熊琴 ,中級會計師,

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草莓QiuQiu糖

你好，請問對公賬戶的轉賬銀行回單和利息結算的回單丟失，如何處理呢？已經和銀行確認無法補打

王西春 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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芬

我們是制造企業，2023年取得省級科技專項補助600萬元（符合財稅〔2011〕70號不征稅收入條件），財務在會計上計入“其他收益”但未設專戶管理。在2024年審計報告發現其中400萬元用于支付日常管理費用，稅務局要求就挪用部分調增應納稅所得額并補稅100萬元。企業辯稱“資金混同無法分割”能否免責？有什么政策規定該筆款項只能?？顚Ｓ脝?？

劉麗平 ,中級會計師,

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吳建林

我們是一家建筑公司，現在面臨著兩個問題：施工人員很多是農民工，工資通過老板個人卡發放，一方面無法列支成本，同時個人卡頻繁產生資金流，存在風險。同時臨時租用的各種機械設備和車輛；無法取得發票做成本，導致企業利潤增加；需要繳納的所得稅增加。請問有什么比較好、多個辦法解決以上兩個問題？從而減少企業的稅務風險及降低企業的利潤？

李墨 ,中級會計師,

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石金陽ikng

A企業應收B企業一筆貨款金額為3萬元，多次追要，B企業以各種理由拖延不支付。后來就聯系不上了。A曾考慮過法律維權，但考慮成本效益等因素放棄了?，F在賬款已超過4年，A決定放棄追款，請問A企業可以將放棄的壞賬損失在企業所得稅前扣除嗎？（B在工商系統顯示仍在持續經營中），如果不用壞賬損失，直接計入營業外支出可以嘛？有什么規定呢？

姚曉珍 ,中級會計師,

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Hyacinth

我們店之前是做空調冰箱，洗衣機等這類電器的出售和安裝的，現在店里因國補升級成企業性質，公司有一個對公賬戶所有的國補經營業務都走對公賬戶，想問一下公賬上的資金可以用作家庭消費嗎？有沒有法律風險，我如果需要用到大額的消費的時候，我可以怎樣去使用這個賬戶的資金呢？

周盛生 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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CliffSide

老板跟股東準備合作開一個科技公司，老板占65%股份，股東以個人房產出資占比35%股份，該股東的房產購買時350萬，現在估值是480萬；請問個人房產出資需要繳納多少稅費？有什么需要注意的事項？賬務處理怎么做？

吉曉莉 ,中級會計師,

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淋過雨的清晨

廣東某荔枝汁企業為增值稅一般納稅人，2025年5月向茂名果園收購荔枝，已被生產領用于生產荔枝汁，支付收購價款20萬元，已開具農產品收購發票，同時支付給一般納稅人運輸企業運費，取得增值稅專用發票注明金額8萬元。當月銷售自產的荔枝汁取得不含稅收入共計39萬元。如何計算該荔枝汁廠5月應繳納的增值稅稅額為多少？有無政策優惠？

徐芳 ,高級會計師,

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