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夢想KDAOFUYHE

2×20年12月31日企業庫存電子設備3000臺，單位成本為1.4萬元。2×20年12月31日市場銷售價格為每臺1.4萬元，預計銷售稅費為每臺0.1萬元。己計提存貨跌價準備400元。企業2×21年3月6日向乙公司銷售電設備 100 臺，每臺售價為1.2萬元，貨款己收到?？蛻羧〉秒娮釉O備的控制權。本題不考慮增值稅等其他相關稅費及其他因素。2×21年3月6日向丙公司銷售電設備相關的會計分錄是什么？

陳淑容 ,中級會計師,

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馮佩銦

如何區分存貨跌價準備的轉回和存貨跌價準備的結轉？存貨跌價準備的轉回的會計分錄？存貨跌價準備的結轉的會計會計分錄？

許雨紅 ,注冊會計師,助理會計師,

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Serendipity

我司是廣州的一家企業，也是境外公司在我國境內投資而成立的，境內公司給境外投資者分配股息紅利。境外投資者取得的股息紅利在2008年1月1日之前是否免稅？2008年1月1日之后的政策又是如何的呢？如果境外投資者以分得利潤（即股息紅利）直接投資，還需要征收企業所得稅嗎？如果不征收是否需要滿足相關條件？

林春山 ,中級會計師,

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羽化成詩

公司有15名員工住的地方距離公司比較遠，公司為提高員工福利，現計劃給每人午餐一天20元的補貼，如果以工資形式反映，這15名員工的工資在沒有發放補助前均超過了工資計稅起征點，這樣會造成員工個稅的負擔。公司當年的工資總額為1000000元。如果你作為公司會計人員，你怎么處理呢？

蘇銳樵 ,稅務師,助理會計師,

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萬事勝于所愿

你好！我是廣州天河的一家企業，近期發生涉及到境內外業務。請問跨國公司境內成員企業（債務人）與境外成員企業（債權人）之間的《外債借款合同》涉及的稅率是多少？應該繳納哪些稅種及如何計算？如何處理賬務？同時這種境內外的借款及相關業務還需要注意什么問題？此外還會涉及到哪些額外費用？

李杰 ,中級會計師,

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吳建林

制造業的產品生產成本的核算，目前的核算方法有幾種？品種法適合什么樣的產品核算？分批法又適合什么樣的產品核算？假如甲產品本月完工產品產量600件，在產品200件，完工程度按平均40%計算；原材料在開始時一次投入，其他費用按約當產量比例分配。甲產品其他資料如下圖所示：按品種法計算表中的空白部分，即產成品總成本、單位成本、月末在產品成本。

徐芳 ,高級會計師,

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情以逝的心碎

您好！我們是一家2022年10月成立的股權投資合伙企業，我們企業申請了單一核算，有兩個自然人合伙人和一個公司合伙人。截止到2022年12月31日賬面的利潤來源都是銀行存款的利息收入，我們合伙協議里規定收益不足500萬不分紅。請問這種情況是否需要在自然人扣繳端為自然人納稅申報？是否需要給公司制合伙人申報？是否有相應的操作流程？

孫陽春 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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任冷萱

我司是小規模納稅人，今年1月初由于預計銷售額不超過10萬元，賣車時開具了一些“機動車”標識的免稅的專用發票，但到現在已經銷售了不少車，馬上要超過了10萬元，請問我這個月底前累計銷售額超過10萬元，還要賣的車要怎么開票？（征收率應按多少？專普票？）應該如何申報增值稅？前一陣已開具了一些免稅專票，要怎么處理？

王金陽 ,注冊會計師,中級會計師,

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悾噓、媄の夢想

您好，請問一下我們單位在2021年時，現代服務業收入占收入總額大于50%，2022年適用10%加計抵減，2022年12月尚有加計金額未使用，我司2022年12月加計金額未使用金額可以繼續繼續使用嗎？2023年進行抵扣時有需要換算成5%抵扣不？（依據國家稅務總局公告2023年第1號，我司2022年現代服務業收入占收入總額大于50%，適用5%加計抵減）

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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正宗柳州螺螄粉代購

您好！請問我司新建了一個房屋建筑物，未進行竣工決算，只是實際使用，需要預估房產稅計稅基礎繳納房產稅，如果竣工決算之后，房產稅計稅基礎發生變化，計稅基礎小于預估的計稅基礎，可以申請退稅嗎？如果可以，退稅需要提供的文件？如果計稅基礎比之前預估的要高，需要補稅嗎？如果需要補稅，補稅是否會產生滯納金？

王飛 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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