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張劍明

我們是廣州一家做篩網的制造業公司，有一般納稅人企業跟個體戶。業務是買篩網材料回來加工然后賣出，存在行業取得材料普票難度大，材料專票卻很容易取得。現在有取得少許的個人代開材料發票，但量也不多。加上客戶數量多且大部分是小規模企業（需要專票的客戶已通過一般納稅人開票），導致開票普票量大，成本不足的情況。有通過成立個體戶核定征收的方式處理，但因開票量大及政策收緊，導致變為查賬征收。我們是正規企業，所有業務

王西春 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

免費學學 15人聽過

吳建林

企業使用科技專項補助500萬元采購研發設備，調試階段前三個月設備未投產，計提折舊80萬元。年度匯算清繳時發現，稅務機關認為設備未達到預定用途，要求將折舊費用作納稅調增處理。如何證明調試期折舊的資本化屬性？若設備后期轉量產，是否觸發補助款項的稅務調整？

王新領 高級會計師、稅務師

免費學學 4人聽過

Firstsonw

機構推出“三年聯報課程”收費3萬元，允許家長分12期免息支付。合同約定“隨時退費按已上課時結算”。增值稅按開票時點一次性繳納，企業所得稅能否分期確認？預收款模式被叫停后，未耗課預付費是否強制轉為收入？

廖烈檳 ,注冊會計師,中級會計師,稅務師,

免費學學 6人聽過

黃明生

一家人力資源公司為客戶提供外包服務，代客戶向派遣員工發放工資、繳納社保公積金。該公司選擇差額征稅方式，以其取得的全部價款和價外費用扣除代付的工資、社保等后的余額為銷售額繳納增值稅。在開具發票時有何特殊要求？客戶取得此類發票能否全額抵扣進項稅？有什么相關的政策規定？

李墨 ,中級會計師,

免費學學 4人聽過

春暖花開氣自來

2020年甲公司出資4000萬元投資M公司，取得其40%的股權，2025年甲公司從M公司撤資，取得收入9000萬元，撤資時M公司未分配利潤和累計盈余公積為3000萬元，想咨詢一下甲公司撤資應確定的應納稅所得額如何計算？

黃向華 ,稅務師,中級會計師,

免費學學 4人聽過

REDSEVEN

我們是一家入駐平臺的電商公司，主要做委托代銷業務，擔心會被認定為購銷，現想合規要注意哪些要點？流程上怎么樣才合規，到底該包含哪些步驟才對？委托代銷合同被稅務部門否定了會有什么后果？

崔淑瓊 ,中級會計師,

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陳瀟雋

甲卷煙廠購進一批煙葉，委托乙卷煙廠為其加工一批煙絲，該批煙葉的成本為30萬元，乙卷煙廠收取加工費5 萬元，甲卷煙廠提貨時乙卷煙廠代收代繳了消費稅，該批煙絲收回后，甲卷煙廠將其中的80%以45萬元對外銷售，甲卷煙廠銷售該批煙絲應向稅務機關繳納的消費稅應如何計算？

劉曉娟 ,中級會計師,

免費學學 4人聽過

芬

廣州某外貿公司為增值稅一般納稅人，2025年6月購進業務及出口業務情況如下：（1）第一次收購服裝300件，不含稅單價為150元/件；第二次收購服裝500件，不含稅單價為160元/件（兩次均是從一般納稅人處收購，已取得增值稅專用發票）。（2）將兩次外購的服裝全部出口，離岸單價為30美元/件，此筆出口已收匯并作銷售處理。如何計算當月出口業務應退增值稅？

冉露露 ,注冊會計師,中級會計師,

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Clavigle

貴州某酒業制造公司生產各種白酒，2025年6月領用上月外購的酒精繼續加工成白酒，銷售給某外貿企業5000斤，開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為500萬元；已知上月外購的酒精票面不含稅價185萬元，本月生產領用外購酒精的50%。請問該公司如何計算本月應繳的消費稅？

徐艷妨 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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何楚州

甲公司2×24年度按照法律法規要求應補繳2×23年度企業所得稅稅款500萬元。甲公司根據相關事實和情況，按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》規定，進行分析后認定該事項構成前期差錯。該差錯對于甲公司2×23年年度財務報表不具有重要性，但對于2×24年年度財務報表具有重要性。甲公司編制2×24年年度財務報表時，應將該差錯作為重要的前期差錯追溯調整前期比較數據，還是作為不重要

李坤 ,中級會計師,

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