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WILL

請問專家，股權轉讓行為需要繳納的稅種涉及到哪些？哪種情況下轉讓股權需要按照“金融商品轉讓”稅目征收增值稅？哪種情況下轉讓股權需要按照“財產轉讓所得”計征個稅所得稅？是否需要繳納土地增值稅？

陳曉靜 ,注冊會計師,中級會計師,

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Serendipity

情況：公司與員工簽訂1年期的勞動合同，現在雙方協商到期不再續簽。公司支付員工一個月工資標準的經濟補償金+未休年休假工資報酬+補發半月工資+補發一部分21年年終獎。 問題：勞動合同到期不續簽是否適用財稅〔2018〕164號文？如果不適用如何計稅？如果適用如何計稅？

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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夢想KDAOFUYHE

增值稅留抵退稅政策中，小微企業是全行業都可以退稅，企業原本登記的是制造業。但最近一年內沒有制造業對應業務產生的銷售額，能否享受增值稅留抵退稅？制造業中小微企業延緩繳納部分稅費政策中，同樣情況，企業是屬于制造業的，但由于目前沒有制造業對應業務產生的稅費，能否享受緩繳政策？

尤世通 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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楊霞明

我們是一家國有企業，按照地方政府工作安排，對符合條件的租戶減免的租金，是僅對減免租金月份減免房產稅？還是減免該房屋全年的房產稅、土地使用稅？相關政策文件寫的是：對出租人減免租金的，稅務部門根據地方政府有關規定減免當年房產稅、城鎮土地使用稅；鼓勵國有銀行對減免租金的出租人視需要給予優惠利率質押貸款等支持。所以是減免全年，還是只減免對應租金的月份呢？

鮑國軍 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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劉曉云

我司是一家合伙企業，投資于未上市公司股權，根據企業會計準則，需采用公允價值法進行估值。估值調整將導致利潤表中產生公允價值變動損益。公允價值變動導致的損益是否不屬于應納稅所得額？合伙企業在填寫“個人所得稅經營所得納稅申報表（B表）”時，是否可以在納稅調整增加額，或納稅調整減少額中對其進行調整？

盧方敏 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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鐘小樂

公司是一般納稅人，承租一處房產后對外轉租。第一次承租時合同約定的租賃期為2015年1月1日至2017年1月1日。合同到期后我公司繼續承租該房屋，每年續簽合同一次且合同租賃期均為一年一次、承租的房屋地點及面積從未發生改變、租金每年上浮5%、其他合同約定事項均未改變。 請問：2017年以后我公司將承租的房屋進行對外轉租，是否還能按照因為第一次取得承租房屋時間為營改增之前所以繼續適用簡易計稅并做相應的進

張小勤 ,中級會計師,稅務師,注冊會計師,

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成瀟瀟

老師，根據新的印花稅正式實行后，申報印花稅需要填寫“應稅憑證名稱”，請問由于我們企業的合同數量較多，例如：銷售材料時，是否可以直接應稅憑證名稱直接填寫買賣合同，不精確到何種材料嗎？如果我們跟客戶簽訂的是框架合同，沒有具體的金額，如何申報印花稅呢？若印花稅稅款所屬期的填寫會影響到稅款的金額嗎？

鮑國軍 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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周志誠

您好，我們企業是一般納稅人，按揭貸款買一套價稅合計為120萬元的居民房，用于員工住宿，首付20萬元，其余款項按揭支付。銀行貸款年利率為5.3%，共計5年（60個月），每月等額本息支付，請問我司的賬務及稅務該如何處理？

尤世通 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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富如東海啵啵魚

您好，我們是工業企業，前年購置了一間廠房280萬元，現在要以250萬元的價格轉讓給客戶，目前我們的發票限額是10萬元，份數是80張，請問我們要如何開票呢？開票前要做什么準備工作？我們需要繳什么稅？謝謝。

范彩娟 ,中級會計師,

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王彥紅

我司是建筑業，6月份有建筑業的跨區預繳稅款，因為要補充資料，7月18號才交款成功。但是7月15號已經申報了6月份的增值稅，現在申報7月份的增值稅，表四本期可抵減稅額沒有跨區預繳的這一筆稅款，現在要怎么處理呢？

何華林 ,中級會計師,稅務師,

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