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你好，公司交房租，需要自己去繳納稅費，可以年底一次繳納嗎？房東沒有開具發票可以該怎么入賬？可以用私人賬戶或者現金交房租嗎？

陳耿升 ,中級會計師,

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MidSummer

我公司下屬一全資子公司，母公司經過股東會研究決定，將母公司一塊土地及地上附著物按照賬面價值投資至全資子公司，請問：該筆業務是否需要繳納增值稅？土地增值稅？企業所得稅？印花稅？契稅？具體有沒有最新文件規定。

吳瓊康 ,注冊會計師,高級會計師,

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楊霞明

我公司為重慶物業公司，一般納稅人，收取自來水公司的水費部分為增值稅專用發票，污水垃圾處理為財政部印票據，向業主收取的水費包括：自來水費、污水垃圾處理、消耗性水損（就是整體水費略比自來水公司多一點點，只在水費構成中略加小小水損，污水垃圾處理作未加價） 問題： 1）向業主開具水費發票時，可否將“污水垃圾處理”一并開入水費發票，能開具的是話，是否需要注明““污水垃圾處理”的金額） 2）若全額開具發票，企

蘇喜蓮 ,注冊會計師,稅務師,中級會計師,

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鐘小樂

納稅人投資城鄉建設用地增減掛鉤試點項目，投資建設合同中約定收取地方平臺公司固定投資回報和資金占用費，納稅人不參與土地整理項目的任何工作，將項目所涉服務內容分包給具備相關資質的單位實施，與測繪、設計、施工單位等簽訂合同。請問納稅人怎么開具發票？怎么計算繳納增值稅？

潘華林 ,注冊會計師,稅務師,高級會計師,

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WindTigerLunoo

我們公司是一般納稅人生產生物制品的生產企業，現在公司自產自銷的生物制品產品用的簡易征收稅率3%，代理其他公司產品的用的稅率是13%，公司目前有兩個在研發的項目，一個是生物制品方向的，未來如果研發成功這個產品也會適用簡易征收3%的稅率，一個不是生物制品的項目，未來適用13%的稅率，請問，這兩個項目開具的專用發票是否都可以抵扣

鮑國軍 ,高級會計師,稅務師,注冊會計師,

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陳謹敬

我司是一家糧油加工企業，在實際經營中，除了加工銷售自產產品外，還做一些其他產品的貿易業務。其中，加工的產品即包含應稅項目，也包含免稅項目，即：采購甲原料，生產并銷售免稅A產品10萬元和應稅B產品20萬元，同時還銷售用于貿易的C產品30萬元，本月不可分的進項稅有甲材料2萬元，其他1萬元，請問如何計算不得抵扣的進項稅額？

羅秀華 ,中級會計師,

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周志誠

請問高新技術企業享受高新的稅收優惠政策15%時，研究開發費的數據是檢查三年的還是檢查當年的？如果檢查三年的數據，每一年的研究開發費需要分別滿足當年的研究開發費與當年銷售收入的占比？還是滾動的三年合計的研究開發費滿足最后一年的研究開發費與當年銷售收入的占比？能否指出相應的政策？比如某企業2021年取得高新技術企業資質：（1）該企業2021年研發費用收入占比不達標，但是2019、20、21年合計研發費

姚曉珍 ,中級會計師,

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任冷萱

我司是一般納稅人，非房地產企業，在2020年12月買入當地的房子價款為200萬元，增值稅進項稅額18萬，同時繳納印花稅1000元，契稅6萬元，2021年9月把此房子以不含稅的價格300萬的轉讓給當地縣城的B公司，同時9月增值稅有留抵稅額100萬元。請問如何計算土地增值稅呢？

劉炳穎 ,稅務師,中級會計師,

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GreenHarvest

我單位購置了一臺電腦，顯示器和主機的總價格是5000元，當時乜有分開入賬，現在因為顯示器壞掉了，又更換了一個顯示器，價值為2300元，請問這臺更換過后的顯示器應該入固定資產嗎？那原來顯示器的價值怎么分割呢？

蔡建波 ,注冊會計師,

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楊霞明

我們準備承接國外俄羅斯的工程項目，首個項目合作預計有9千萬左右，想請教一下幾個關于財務的問題，我們目前是一般納稅人，具體情況，我簡單描述一下：按項目工程造價清單，預計需要在我們中國境內直接采購大型設備2800萬左右運輸至境外項目部使用，請問這部分設備出口時，我們可以辦理退稅嗎？設備運輸至俄羅斯入關時是否要另外繳稅費？我們對境外項目提供的工程服務，收入能否免稅，開票稅率選擇什么？對于在境外項目地發生

徐芳 ,高級會計師,

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