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陳謹敬
我公司為一家一般納稅人的公司,2019年4月出租設備,會計以為增值稅稅率是9%,就按9%計算申報。實際上出租動產貨物的稅率是13%,出租不動產才是9%,結果因此少繳4萬元的增值稅。2019年11月被稅務機關發現,提示我們改正,并加收滯納金350元。 問:補了稅和滯納金后,這補稅的賬該怎么做呢?這個滯納金能否在企業所得稅稅前扣除?
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